Czy model 1099-DA i model 8949 są identyczne?

główne punkty

• Formularz 1099-B jest wydawany przez giełdy papierów wartościowych w celu ułatwienia Zgłaszanie zysków i strat kapitałowychObecnie większość z nich nie jest wysyłana. Giełdy kryptowalut Ten model jest przeznaczony dla klientów.
• Od 2026 r. większość scentralizowanych giełd korzysta z Model 1099-DA Zgłaszanie zysków i strat kapitałowych.

Krótkie podsumowanie: Jaka jest różnica między formularzem 1099-DA a formularzem 8949?

Czym jest formularz 1099-DA? Formularz 1099-DA to formularz informacyjny wydawany przez giełdy kryptowalut swoim klientom i IRS (amerykański urząd skarbowy). Formularz ten służy do raportowania dochodów z transakcji kryptowalutowych (w tym sprzedaży i obrotu kryptowalutą). Formularz jest wysyłany zarówno do klientów, jak i do IRS. Obecnie giełdy nie mają obowiązku śledzenia i raportowania do IRS ceny bazowej (pierwotnej ceny kryptowaluty w momencie jej nabycia).

Informacje dotyczące podstawy kosztowej w formularzu 1099-DA mogą być niedokładne (szczególnie jeśli przesyłasz kryptowaluty między portfelami ).

Czym jest formularz 8949?: Formularz 8949 to formularz podatkowy, który należy wypełnić, aby zgłosić zyski i straty kapitałowe. W tym formularzu należy podać szczegółowe informacje dotyczące sprzedanej kryptowaluty, takie jak data nabycia i sprzedaży, kwoty oraz informacje o podstawie kosztowej.

Formularz 1099-DA ma charakter wyłącznie informacyjny (i w wielu przypadkach zawiera nieprawdziwe informacje o podstawie kosztowej) i nie jest przeznaczony do dołączania do zeznania podatkowego. Aby zgłosić zyski i straty kapitałowe, należy wypełnić formularz 8949, niezależnie od tego, czy otrzymano formularz 1099-DA.

Jeśli Twój formularz 1099-DA zawiera nieprawidłowe informacje o podstawie kosztowej, IRS zezwala na zgłoszenie prawidłowej podstawy kosztowej w formularzu 8949.

Jakie informacje zawiera formularz 1099-DA?

Formularz 1099-DA zawiera listę transakcji kryptowalutowych z giełd takich jak Coinbase, Kraken czy Binance.US. Każda transakcja obejmuje następujące elementy:

• Kryptowaluta, którą handlowałeś
• Liczba jednostek kryptowaluty, którymi handlowałeś
• Data nabycia kryptowaluty (może być nieprawidłowa lub jej brak, jeśli przeniosłeś ją z innej platformy)
• Historia Twoich transakcji kryptowalutowych
• Uczciwa wartość rynkowa Twojej kryptowaluty w momencie sprzedaży (zwroty)
• Twoja podstawa kosztowa (nie podlega zgłoszeniu do IRS i może być nieprawidłowa)
• Kod Fundacji Identyfikatora Cyfrowego (DTIF)

Choć przychody zgłaszane są do IRS, informacje takie jak podstawa kosztowa przekazywane są klientom dopiero za rok podatkowy 2025.

Dlaczego informacje dotyczące podstawy kosztowej w formularzu 1099-DA są nieprawidłowe?

Wiele formularzy 1099-DA wskazuje wartość 0 USD lub wartość „nieznaną” jako podstawę kosztową niektórych transakcji. Skopiowanie i wklejenie liczb bezpośrednio z formularza 1099-DA może skutkować nadpłatą podatku.

Problem ten pojawia się zwykle, gdy przesyłasz kryptowaluty pomiędzy giełdami/portfelami.

Przykład

Kupiłem 1 Bitcoina za 40 000 dolarów na giełdzie A.

Przekształciłem go w zimny portfel.

Kilka miesięcy później sprzedałeś swoje Bitcoiny na giełdzie B za 50 000 USD.

Twój rzeczywisty zysk wynosi 10 000 USD.

Jeśli na Twoim formularzu 1099-DA podana jest wartość bazowa kosztu w wysokości 0 USD i nie dokonasz korekty, możesz zostać opodatkowany zyskiem kapitałowym w wysokości 50 000 USD.

Jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji, istnieje proste rozwiązanie. IRS obecnie pozwala podatnikom na zgłoszenie prawidłowej podstawy kosztu w formularzu 8949, pod warunkiem posiadania dokumentacji (z giełd/portfeli lub z programu podatkowego dla kryptowalut), która to potwierdza.

Co powinienem zrobić po otrzymaniu formularza 1099-DA?

Ważne jest, aby przejrzeć formularz 1099-DA i porównać go z własnymi danymi, upewniając się, że deklaracje składane na formularzu 8949 są zgodne z danymi w formularzu 1099-DA. Należy pamiętać, że znaczne rozbieżności mogą prowadzić do problemów z IRS.

W niektórych przypadkach formularz 1099-DA może zawierać znacząco nieścisłe deklaracje lub zapisy transakcji, które nigdy nie miały miejsca. W takich przypadkach należy zażądać od giełdy poprawionego formularza. Udokumentuj swoje wysiłki mające na celu udowodnienie IRS, że podjąłeś/aś w dobrej wierze próbę rozwiązania problemu na wypadek przyszłych zapytań.

Należy pamiętać, że giełdy obecnie nie zgłaszają podstawy kosztowej do IRS w formularzu 1099-DA. Nie ma potrzeby wnioskowania o korektę formularza w przypadku błędów w podstawie kosztowej. Wystarczy podać prawidłową podstawę kosztową w formularzu 8949.

Czego nie obejmuje formularz 1099-DA?

Formularz 1099-DA obejmuje wyłącznie transakcje przeprowadzone na danej giełdzie. Nie obejmuje on następujących transakcji:

• Obrót na innych giełdach papierów wartościowych
• Transakcje DeFi (takie jak Uniswap, Aave itp.)
• Przelewy z portfela do portfela

Pamiętaj, że masz obowiązek wykazać wszystkie podlegające opodatkowaniu dochody z kryptowalut w zeznaniu podatkowym, nawet jeśli nie otrzymałeś formularza 1099.

Jak zgłosić posiadane kryptowaluty w formularzu 8949?

Formularz 8949 to formularz, który wypełniasz w zeznaniu podatkowym, aby zgłosić zyski i straty kapitałowe. Musisz wymienić każdą transakcję z udziałem kryptowalut, w tym datę zakupu, datę sprzedaży, kwotę, podstawę kosztową oraz powiązany zysk lub stratę.

Począwszy od formularza 8949

Najpierw musisz skorzystać z Części 1 lub Części 2 Formularza 8949, w zależności od tego, czy zamierzasz zbyć aktywa krótkoterminowo czy długoterminowo (długoterminowo, jeśli trzymasz kryptowalutę przez 12 miesięcy lub dłużej, krótkoterminowo, jeśli trzymasz ją krócej niż 12 miesięcy).

Następnie musisz zaznaczyć pole, które odpowiada Twojemu otrzymaniu formularza 1099-DA dotyczącego zaszyfrowanych transakcji.

Pole G: Transakcje krótkoterminowe/długoterminowe wykazane w formularzu 1099-DA oznaczają, że podstawa kosztowa została zgłoszona do IRS.

Pole H: Transakcje krótkoterminowe/długoterminowe wykazane w formularzu 1099-DA pokazują, że podstawa kosztu nie została zgłoszona do IRS.

Pole I: Krótkoterminowe/długoterminowe aktywa cyfrowe, które nie zostały zgłoszone na formularzu 1099-DA lub formularzu 1099-B.

Jeśli otrzymałeś formularz 1099-DA za rok podatkowy 2025, najprawdopodobniej zaznaczyłeś pole H. Obecnie giełdy nie mają obowiązku raportowania podstawy kosztowej do IRS.

Jak zgłaszać transakcje w formularzu 8949

Następnie będziesz musiał zgłosić każdą transakcję kryptowalutową, podając następujące informacje:

• Opis i wartość sprzedawanej nieruchomości
• Pierwotna data nabycia nieruchomości
• Data sprzedaży lub zbycia nieruchomości
• Zwroty z handlu kryptowalutą
• Twoja podstawa kosztowa przy zakupie nieruchomości
• Twój zysk lub strata

Jeśli w Twoim formularzu 1099-DA brakuje danych lub są one niekompletne, np. dotyczące podstawy kosztu lub daty nabycia, możesz tutaj podać poprawne informacje.

Jak wypełnić formularz 8949 za pomocą CoinLedger

Oto w jaki sposób CoinLedger może Ci pomóc wypełnić formularz 8949.

Krok 1: Dodaj inne portfele i giełdy

Chociaż formularz 8949 możesz wypełnić samodzielnie, ręczne raportowanie może być czasochłonne i pracochłonne, jeśli transakcji jest więcej niż kilka.

CoinLedger natomiast może pomóc Ci utworzyć kompletne formularze podatkowe w ciągu kilku minut.

Połącz każdy portfel, giełdę i platformę DeFi, z których korzystałeś, z CoinLedger. Oprogramowanie automatycznie obliczy Twoją bazę kosztów dla portfeli i giełd. Następnie możesz utworzyć pełny rejestr swoich zysków i strat.

Krok 2: Przejrzyj, aby zapewnić spójność

Po przesłaniu transakcji sprawdź ich poprawność. System rozwiązywania błędów CoinLedger powiadomi Cię o wszelkich błędach lub rozbieżnościach przed pobraniem raportu podatkowego.

Krok 3: Pobierz formularz 8949

CoinLedger wygeneruje kompletny formularz 8949, który możesz wysłać do swojego księgowego lub wyeksportować do platform takich jak TurboTax.

Typowe błędy w formularzu 1099-DA

Zaufanie do podstawy kosztowej w formularzu 1099-DA bez weryfikacji: Wiele formularzy wykazuje brakujące lub niekompletne dane dotyczące podstawy kosztowej w 2025 r. Rozważ skorzystanie z oprogramowania do rozliczania podatku od kryptowalut , aby znaleźć i zgłosić prawidłową podstawę kosztową.

Zapomnij o działalności pozagiełdowej: musisz zgłosić wszystkie swoje opodatkowane dochody z kryptowalut. Może to obejmować handel DeFi, nagrody za staking i inne transakcje niewymienione w formularzu 1099-DA.

Brak prowadzenia dokumentacji: Zachowaj rejestr transakcji i adresy portfeli, aby móc je udostępnić w razie przyszłej kontroli IRS.

Dlaczego IRS stworzyło formularz 1099-DA?

Formularz 1099-DA został opracowany, aby pomóc IRS w walce z oszustwami podatkowymi związanymi z kryptowalutami. Przed 2026 rokiem giełdy kryptowalut nie miały obowiązku zgłaszania zysków i strat kapitałowych w formularzu 1099.

Wraz z udostępnieniem formularza 1099-DA unikanie płacenia podatków od kryptowalut stało się trudniejsze niż kiedykolwiek.