Czy model 1099-DA i model 8949 są identyczne?

główne punkty

• نموذج 1099-B تصدره البورصات للمساعدة في الإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية. في الوقت الحالي، لا ترسل معظم بورصات العملات المشفرة هذا النموذج إلى العملاء.
• اعتبارًا من عام 2026، تستخدم معظم البورصات المركزية Model 1099-DA للإبلاغ عن الأرباح والخسائر الرأسمالية.

ملخص سريع: ما الفرق بين نموذج 1099-DA ونموذج 8949؟

ما هو نموذج 1099-DA؟: Model 1099-DA هو نموذج معلوماتي تصدره بورصات العملات المشفرة للعملاء وIRS. صُمم هذا النموذج للإبلاغ عن عائداتك من عمليات التصرف في العملات المشفرة (والتي تشمل بيع وتداول عملاتك المشفرة). يتم إرسال النموذج إلى العملاء وIRS. في الوقت الحالي، لا يُطلب من البورصات تتبع والإبلاغ عن Podstawa kosztowa (السعر الأصلي لعملتك المشفرة عند الاستحواذ) إلى IRS.

قد تكون معلومات أساس التكلفة في نموذج 1099-DA غير دقيقة (خاصة إذا قمت بتحويل العملات المشفرة pomiędzy المحافظ).

ما هو نموذج 8949؟: Formularz 8949 هو نموذج ضريبي يُطلب منك تعبئته للإبلاغ عن أرباح وخسائر رأس المال الخاصة بك. في هذا النموذج، يُطلب منك تقديم تفاصيل حول العملة المشفرة التي تصرفت فيها، مثل تاريخ الاستحواذ والتصرف، والمبالغ، ومعلومات أساس التكلفة الخاصة بك.

نموذج 1099-DA هو معلوماتي بحت (وفي كثير من الحالات، يحتوي على معلومات غير صحيحة حول أساس التكلفة) ولم يتم تصميمه ليتم إرفاقه بإقرارك الضريبي. يُطلب منك تعبئة نموذج 8949 للإبلاغ عن أرباح وخسائر رأس المال الخاصة بك، بغض النظر عما إذا كنت قد تلقيت نموذج 1099-DA.

إذا كان نموذج 1099-DA الخاص بك يحتوي على معلومات غير صحيحة حول أساس التكلفة، تسمح لك IRS بالإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح الخاص بك في نموذج 8949.

ما هي المعلومات الموجودة في نموذج 1099-DA؟

يسرد نموذج 1099-DA معاملاتك المشفرة من بورصات مثل Coinbase أو Kraken أو Binance.US. تتضمن كل معاملة ما يلي:

• العملة المشفرة التي تصرفت فيها
• عدد وحدات العملة المشفرة التي تصرفت فيها
• تاريخ استحواذك على العملة المشفرة (قد يكون غير صحيح أو مفقود إذا قمت بالتحويل من منصة أخرى)
• تاريخ تصرفك في العملة المشفرة
• القيمة السوقية العادلة لعملتك المشفرة عند التصرف (العائدات)
• أساس التكلفة الخاص بك (لا يُطلب الإبلاغ عنه إلى IRS، وقد يكون غير صحيح)
• رمز مؤسسة معرف الرمز الرقمي (DTIF)

بينما يتم الإبلاغ عن العائدات إلى IRS، يتم الإبلاغ عن معلومات مثل أساس التكلفة للعملاء فقط للسنة الضريبية 2025.

لماذا تكون معلومات أساس التكلفة في نموذج 1099-DA خاطئة؟

تُظهر العديد من نماذج 1099-DA قيمة 0 دولار أو “غير معروف” لأساس التكلفة لبعض المعاملات. إذا قمت بنسخ الأرقام ولصقها مباشرة من نموذج 1099-DA، فقد تدفع ضرائب أكثر من اللازم.

تحدث هذه المشكلة عادةً إذا قمت بتحويل العملات المشفرة بين البورصات/المحافظ.

Przykład

اشتريت 1 Bitcoin بمبلغ 40,000 دولار على Exchange A.

قمت بتحويلها إلى محفظة باردة.

بعد أشهر، بعت Bitcoin الخاص بك على Exchange B بمبلغ 50,000 دولار.

ربحك الفعلي هو 10,000 دولار.

إذا أظهر نموذج 1099-DA أساس تكلفة 0 دولار ولم تقم بتصحيحه، فقد تخضع للضريبة على ربح رأسمالي قدره 50,000 دولار.

إذا وجدت نفسك في موقف كهذا، فهناك حل سهل. تسمح IRS حاليًا لدافعي الضرائب بالإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح الخاص بهم في نموذج 8949، بشرط أن يكون لديك سجلات (إما من بورصاتك/محافظك أو من برنامج ضرائب العملات المشفرة الخاص بك) لدعم ذلك.

ماذا يجب أن أفعل عندما أستلم نموذج 1099-DA؟

من المهم مراجعة نموذج 1099-DA ومقارنته بسجلاتك الخاصة، والتأكد من أن العائدات التي تبلغ عنها في نموذج 8949 تتطابق مع أرقام العائدات في نموذج 1099-DA. تذكر أن الاختلافات الكبيرة هنا يمكن أن تؤدي إلى مشاكل مع IRS.

في بعض الحالات، قد يحتوي نموذج 1099-DA الخاص بك على عائدات غير دقيقة بشكل كبير أو يحتوي على سجلات لمعاملات لم تحدث أبدًا. في مثل هذه الحالات، يجب عليك طلب نموذج مصحح من البورصة الخاصة بك. وثّق جهودك لتُظهر لـ IRS أنك بذلت جهدًا بحسن نية لإصلاح المشكلة في حال وجود استفسار مستقبلي.

تذكر أن البورصات حاليًا لا تبلغ عن أساس التكلفة إلى IRS في نموذج 1099-DA. لا داعي لطلب نموذج مصحح لأخطاء أساس التكلفة. ما عليك سوى الإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح الخاص بك في نموذج 8949.

ما الذي لا يتضمنه نموذج 1099-DA؟

يغطي نموذج 1099-DA فقط المعاملات التي حدثت على تلك البورصة المحددة. ولا يتضمن ما يلي:

• التداولات على بورصات أخرى
• معاملات DeFi (مثل Uniswap، Aave، إلخ.)
• تحويلات المحفظة إلى محفظة

تذكر أنك مطالب بالإبلاغ عن جميع الدخل الخاضع للضريبة من العملات المشفرة في إقرارك الضريبي، حتى لو لم تتلق Formularz 1099.

كيف أبلغ عن عملاتي المشفرة في نموذج 8949؟

نموذج 8949 هو النموذج الذي تملأه في إقرارك الضريبي للإبلاغ عن أرباح وخسائر رأس المال الخاصة بك. يجب عليك سرد كل عملية تصرف فردية في العملات المشفرة مع تاريخ الشراء، وتاريخ البيع، والعائدات، وأساس التكلفة، والربح أو الخسارة المرتبطة بها.

البدء بنموذج 8949

أولاً، يجب عليك استخدام الجزء الأول أو الجزء الثاني من نموذج 8949 اعتمادًا على ما إذا كانت عمليات التصرف الخاصة بك قصيرة الأجل أو طويلة الأجل (طويلة الأجل إذا احتفظت بعملاتك المشفرة لمدة 12 شهرًا أو أكثر، وقصيرة الأجل إذا احتفظت بها لأقل من 12 شهرًا).

بعد ذلك، يجب عليك تحديد مربع بناءً على ما إذا كنت قد تلقيت نموذج 1099-DA لمعاملاتك المشفرة.

المربع G: معاملات قصيرة الأجل/طويلة الأجل تم الإبلاغ عنها في نموذج 1099-DA تُظهر أن أساس التكلفة قد تم الإبلاغ عنه إلى IRS.

المربع H: معاملات قصيرة الأجل/طويلة الأجل تم الإبلاغ عنها في نموذج 1099-DA تُظهر أن أساس التكلفة لم يتم الإبلاغ عنه إلى IRS.

المربع I: أصول رقمية قصيرة الأجل/طويلة الأجل لم يتم الإبلاغ عنها لك في نموذج 1099-DA أو نموذج 1099-B.

إذا تلقيت نموذج 1099-DA للسنة الضريبية 2025، فمن المرجح أن تختار المربع H. حاليًا، لا يُطلب من البورصات الإبلاغ عن أساس التكلفة إلى IRS.

كيفية الإبلاغ عن المعاملات في نموذج 8949

بعد ذلك، ستحتاج إلى الإبلاغ عن كل عملية تصرف في العملات المشفرة بالمعلومات التالية:

• وصف ومبلغ الممتلكات التي بعتها
• تاريخ الاستحواذ الأصلي على الممتلكات
• تاريخ بيع أو التصرف في الممتلكات
• العائدات من التصرف في عملاتك المشفرة
• أساس التكلفة الخاص بك لشراء الممتلكات
• ربحك أو خسارتك

إذا كان نموذج 1099-DA الخاص بك يحتوي على بيانات مفقودة/غير كاملة حول أساس التكلفة أو تاريخ الاستحواذ، يمكنك الإبلاغ عن المعلومات الصحيحة هنا.

كيفية تعبئة نموذج 8949 الخاص بك باستخدام CoinLedger

إليك كيف يمكن لـ CoinLedger مساعدتك في تعبئة نموذج 8949.

الخطوة 1: أضف محافظك وبورصاتك الأخرى

بينما يمكنك تعبئة نموذج 8949 بنفسك، فإن الإبلاغ يدويًا قد يستغرق وقتًا وجهدًا كبيرين إذا كان لديك أكثر من عدد قليل من المعاملات.

في المقابل، يمكن لـ CoinLedger مساعدتك في إنشاء نماذج ضريبية كاملة في دقائق.

قم بربط كل محفظة وبورصة ومنصة DeFi استخدمتها بـ CoinLedger. سيقوم البرنامج تلقائيًا بحساب أساس التكلفة الخاص بك عبر المحافظ والبورصات. بعد ذلك، يمكنك إنشاء سجل كامل لأرباحك وخسائرك.

الخطوة 2: المراجعة للتأكد من الاتساق

بمجرد تحميل معاملاتك، تحقق منها مرة أخرى للتأكد من دقتها. سيخبرك نظام تسوية الأخطاء في CoinLedger إذا كانت هناك أي أخطاء/عدم تطابق قبل تنزيل تقريرك الضريبي.

الخطوة 3: قم بتنزيل نموذج 8949 الخاص بك

سيقوم CoinLedger بإنشاء نموذج 8949 كامل يمكنك إرساله إلى محاسبك أو تصديره إلى منصات مثل TurboTax.

الأخطاء الشائعة في نموذج 1099-DA

الثقة في أساس التكلفة في نموذج 1099-DA دون التحقق: تُظهر العديد من النماذج بيانات مفقودة أو غير كاملة لأساس التكلفة في عام 2025. فكر في استخدام Program podatkowy od kryptowalut للعثور على أساس التكلفة الصحيح والإبلاغ عنه.

نسيان الأنشطة خارج البورصة: يجب عليك الإبلاغ عن جميع دخلك الخاضع للضريبة من العملات المشفرة. قد يشمل ذلك تداولات DeFi، ومكافآت Staking، ومعاملات أخرى غير مدرجة في نموذج 1099-DA.

عدم الاحتفاظ بالسجلات: احتفظ بسجلات المعاملات وعناوين المحافظ حتى تتمكن من تقديم السجلات في حالة تدقيق IRS المستقبلي.

لماذا أنشأت IRS نموذج 1099-DA؟

صُمم نموذج 1099-DA لمساعدة IRS في مكافحة الاحتيال الضريبي على العملات المشفرة. قبل عام 2026، لم تكن بورصات العملات المشفرة مطالبة بالإبلاغ عن أرباح وخسائر رأس المال في نماذج 1099.

مع إصدار نموذج 1099-DA، أصبح التهرب من ضرائب العملات المشفرة أكثر صعوبة من أي وقت مضى.