Czy model 1099-DA zostanie wydany w przypadku zamiany jednej kryptowaluty na inną w 2026 roku?

Kluczowe punkty

• Przygotować Handel kryptowalutami Innymi słowy, jest to zdarzenie podlegające opodatkowaniu. Każda transakcja między dwiema kryptowalutami generująca zysk kapitałowy lub strata kapitałowa Na podstawie tego, jak zmieniła się wartość kryptowaluty, którą handlujesz, od momentu jej pierwotnego otrzymania.
• W przypadku transakcji handlowych w formularzu 1099-DA często brakuje podstawy kosztowej lub jest ona niekompletna. Usługi sprzątania Niektóre z nich i inne działania. Musisz użyć Program podatkowy od kryptowalut Aby ustalić właściwą podstawę kosztową, należy ją podać w formularzu 8949.

Czy otrzymuję formularz 1099-DA, gdy handluję kryptowalutami za inne kryptowaluty?

Tak, wymiana jednej kryptowaluty na inną jest transakcją podlegającą opodatkowaniu. Zapłacisz podatek od zysków kapitałowych na podstawie zmian ceny Twojej kryptowaluty od momentu jej otrzymania, tak jakbyś sprzedawał kryptowalutę.

W 2025 r. od każdej scentralizowanej platformy transakcyjnej, na której odbywał się handel kryptowalutą za kryptowalutę, otrzymasz formularz 1099-DA .

Kiedy wymieniasz Bitcoiny na Ethereum, technicznie rzecz biorąc pozbywasz się swoich Bitcoinów, co powoduje zdarzenie podlegające opodatkowaniu.

Jak opodatkowane są transakcje handlu kryptowalutami w stosunku do innych kryptowalut?

Za każdym razem, gdy wymieniasz jedną kryptowalutę na inną, osiągasz zysk lub stratę kapitałową (nawet jeśli nigdy nie wymieniasz jej na dolary amerykańskie).

Przykład

Sarah kupiła 1 ETH za 2,000 dolarów w styczniu.

W marcu wymieniła 1 ETH na SOL warte 2,500 USD.

Sarah osiągnęła dzięki tej transakcji zysk kapitałowy w wysokości 500 dolarów.

Wysokość Twojego zobowiązania podatkowego zależy od tego, jak długo posiadałeś kryptowalutę przed jej obrotem.

Jeśli trzymasz kryptowalutę przez rok lub krócej, zapłacisz podatek od krótkoterminowych zysków kapitałowych według standardowej stawki podatku dochodowego (10–37%). Jeśli trzymasz ją dłużej niż rok, zapłacisz podatek od długoterminowych zysków kapitałowych w wysokości 0%, 15% lub 20%, w zależności od Twojego przedziału dochodowego.

Jakie informacje zawiera formularz 1099-DA?

Formularz 1099-DA zawiera listę wszystkich transakcji sprzedaży kryptowalut (w tym transakcji wymiany kryptowaluty na inną kryptowalutę), które miały miejsce na platformie, wraz z następującymi informacjami:

• Nazwa kryptowaluty, której się pozbyłeś
• Historia handlu
• Liczba jednostek handlowych
• Zwroty (uczciwa wartość rynkowa kryptowaluty, którą sprzedałeś w momencie handlu)
• Koszt bazowy (uczciwa wartość rynkowa Twojej kryptowaluty w momencie jej nabycia, może być niedokładna)
• Data nabycia kryptowaluty (jeśli Twoja platforma transakcyjna posiada tę informację)
• Historia wycofywania kryptowalut

Dlaczego w handlu kryptowalutami często brakuje informacji o kosztach bazowych?

Brak/niekompletność podstawowych danych o kosztach (pierwotnej cenie nabycia kryptowaluty) jest powszechna w formularzu 1099-DA. Dzieje się tak zazwyczaj dlatego, że platformy transakcyjne widzą tylko transakcje przeprowadzane na ich własnych platformach.

Oznacza to, że gdy przesyłasz kryptowaluty między portfelami , Twój podstawowy koszt prawdopodobnie nie będzie uwzględniony w formularzu 1099-DA.

Przykład

Julie kupuje Bitcoiny o wartości 10 000 dolarów na platformie transakcyjnej A.

Przelewa swoje Bitcoiny do zimnego portfela.

Kilka miesięcy później Julie wymienia swoje Bitcoiny na SOL o wartości 12 000 dolarów na platformie transakcyjnej B.

W tym scenariuszu zysk kapitałowy Julii powinien wynieść 2,000 USD, ale platforma transakcyjna B nie zna jej pierwotnej ceny zakupu. Transakcja Sarah prawdopodobnie zostanie wykazana w formularzu 1099-DA jako przychód w wysokości 12 000 USD bez kosztu bazowego. Gdyby Sarah nie prowadziła dokumentacji swojego pierwotnego zakupu, mogłaby być zobowiązana do zapłaty podatku od pełnej kwoty 12 000 USD.

Na szczęście, podstawowe problemy z kosztami są łatwe do rozwiązania. W przypadkach takich jak opisany powyżej nie ma potrzeby wnioskowania o skorygowany formularz 1099-DA. IRS pozwala podatnikom na zgłoszenie prawidłowego podstawowego kosztu sprzedaży kryptowalut w formularzu 8949 (pod warunkiem posiadania dokumentacji potwierdzającej z platformy transakcyjnej lub programu podatkowego dla kryptowalut).

Co mam zrobić z formularzem 1099-DA?

Otrzymując formularz 1099-DA, należy pamiętać, że jest to jedynie punkt wyjścia do rozliczenia podatków. Ze względu na wspomniane wcześniej problemy z kosztami, należy unikać prostego kopiowania i wklejania danych z formularza.

Oto co musisz zrobić:

Przejrzyj swój formularz 1099-DA: Sprawdź, czy dane dotyczące przychodów w formularzu 1099-DA są zgodne z danymi w Twojej ewidencji. Chociaż rozbieżności w kosztach bazowych są powszechne i przewidywalne, duże rozbieżności w przychodach mogą skutkować wnioskami kontrolnymi ze strony IRS.

Zbieraj dane ze wszystkich platform: pobieraj historię transakcji z każdego portfela, platformy handlowej i zdecentralizowanej aplikacji, z których korzystałeś.

Oblicz swój koszt bazowy: Użyj własnych danych, aby określić, ile pierwotnie zapłaciłeś za każdą kryptowalutę, którą handlowałeś. Może to wymagać przeszukania starych rejestrów zakupów lub wyciągów bankowych. Alternatywnie, możesz skorzystać z oprogramowania do rozliczania podatku od kryptowalut, takiego jak CoinLedger, aby automatycznie obsłużyć ten proces.

Wypełnij formularz 8949: Wypisz każdą transakcję kryptowaluty w stosunku do innej kryptowaluty w formularzu 8949, podając prawidłowy koszt bazowy, zwroty oraz zysk lub stratę.

Przenieś sumy do Załącznika D: zsumuj swoje zyski i straty i uwzględnij je w zeznaniu podatkowym.

Co mam zrobić, jeśli formularz 1099-DA jest niepoprawny?

W niektórych przypadkach formularz 1099-DA może zawierać poważne błędy. Mogą to być zakupy błędnie zaklasyfikowane jako sprzedaż lub znaczne rozbieżności w przychodach.

Oto co powinieneś zrobić, jeśli znajdziesz się w takiej sytuacji:

Oblicz swoje rzeczywiste zobowiązanie: Skorzystaj z danych dotyczących transakcji lub oprogramowania do rozliczania podatków od kryptowalut, aby dowiedzieć się, ile tak naprawdę jesteś winien.

Poproś o poprawiony formularz: Skontaktuj się z zespołem wsparcia platformy transakcyjnej i poproś o poprawiony formularz 1099-DA. Wyjaśnij dokładnie, na czym polegał błąd i zachowaj dokumentację, aby móc udowodnić IRS, że w dobrej wierze starałeś się rozwiązać problem.

W razie potrzeby złóż wniosek o przedłużenie terminu. Jeśli czekasz na poprawiony formularz, a termin kwietniowy się zbliża, złóż wniosek o przedłużenie terminu . Dzięki temu Twoja platforma transakcyjna będzie miała więcej czasu na przesłanie poprawionego formularza.

Dołącz wyjaśnienie: Dołącz do zeznania podatkowego notatkę wskazującą błąd w formularzu 1099-DA, kroki podjęte w celu jego skorygowania oraz sposób, w jaki formularz 8949 odzwierciedla Twoją rzeczywistą działalność.