Najważniejsze rzeczy, które musisz wiedzieć
- Jeśli w Twoim formularzu 1099-DA brakuje informacji o podstawie kosztowej po transferach kryptowalut między platformami, możesz podać prawidłową podstawę w formularzu 8949, dołączając dokumentację pomocniczą, aby uniknąć nadmiernego opodatkowania.
- Użyj formularza 1099-DA jako punktu odniesienia dla rozliczeń podatkowych, następnie oblicz transakcje we wszystkich portfelach i platformach, uzupełnij brakujące informacje dotyczące podstawy kosztowej i dokładnie wypełnij formularz 8949.
- Jeśli Twój formularz 1099-DA jest nieprawidłowy, oblicz swoje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe i poproś platformę o przesłanie poprawionego formularza. Pamiętaj, że wniosek o korektę nie jest wymagany, jeśli błąd dotyczy jedynie podstawy kosztowej, ponieważ możesz podać prawidłową podstawę bezpośrednio w formularzu 8949.
Kluczowe punkty
- Przesyłanie kryptowalut między własnymi portfelami nie podlega opodatkowaniu. Jednak wydawanie Usługi sprzątania Opłaty za przelewy są uznawane za transakcje podlegające opodatkowaniu. Chociaż wpływ na nie jest minimalny, transakcje te nadal będą uwzględniane w ewidencji podatkowej. Formularz 1099-DA.
- Podczas transferu kryptowalut między platformami w formularzu 1099-DA często brakuje lub jest nieprawidłowa informacja o podstawie kosztowej. Nie musisz prosić o poprawiony formularz w tym przypadku; wystarczy podać prawidłową podstawę kosztową w formularzu 8949.
Czy otrzymam formularz 1099-DA przy wymianie kryptowalut?
Otrzymasz formularz 1099-DA od dowolnej platformy transakcyjnej, jeśli w 2025 roku przeprowadzisz na tej platformie jakiekolwiek transakcje kryptowalutowe. Dotyczy to sprzedaży, handlu lub wydawania kryptowalut.
Chociaż transfer kryptowaluty między portfelami nie podlega opodatkowaniu, prawdopodobnie uiściłeś opłatę za transfer w ramach transakcji. Wydawanie kryptowaluty na opłaty jest uznawane za działanie, co oznacza, że jest ono zgłaszane w formularzu 1099-DA.
Dobra wiadomość jest taka, że zysk lub strata kapitałowa z tytułu opłat za paliwo jest zazwyczaj minimalna, ponieważ transakcje zazwyczaj wynoszą maksymalnie kilka dolarów. Jednak te transakcje nadal muszą zostać zgłoszone do IRS.
Dlaczego konwersje powodują problemy w zakresie podstawy kosztowej?
Oprócz konsekwencji podatkowych związanych z opłatami za przelewy, przelewy z jednego portfela do drugiego mogą powodować inne problemy w formularzu 1099-DA.
Ponieważ platformy transakcyjne nie mają wglądu w transakcje, które miały miejsce na innych platformach, informacje na temat kosztów bazowych często są niekompletne lub ich brakuje, jeśli przenosisz kryptowaluty na platformę transakcyjną.
Przykład
Robert kupuje BTC o wartości 5,000 USD na giełdzie A.
Robert przelewa swoje BTC do zimnego portfela.
Kilka miesięcy później sprzedaje go na giełdzie B za 6,000 dolarów.
W tym przykładzie Robert powinien osiągnąć zysk kapitałowy w wysokości 1,000 USD. Jednak formularz 1099-DA Giełdy B będzie zawierał wartość „nieznana” lub pustą w polu podstawy kosztowej. Jeśli Robert po prostu skopiuje i wklei liczby z formularza 1099-DA, może zostać obciążony zyskiem kapitałowym w wysokości 6,000 USD.
Na szczęście istnieje proste rozwiązanie tego problemu. Obecnie IRS pozwala podatnikom na zgłoszenie prawidłowej podstawy kosztowej w formularzu 8949, pod warunkiem posiadania dokumentacji potwierdzającej.
Co mam zrobić z formularzem 1099-DA?
Do rozliczenia podatków należy użyć formularza 1099-DA. Następnie można zgłosić transakcje na formularzu 8949.
Oto proces:
- Przejrzyj swój formularz 1099-DA. Upewnij się, że dane dotyczące plonów w formularzu są zgodne z Twoimi danymi (jeśli występują znaczne rozbieżności, zapoznaj się z następną sekcją).
- Oblicz swoje transakcje we wszystkich portfelach i platformach transakcyjnych. Następnie uzupełnij brakujące informacje o podstawie kosztowej.
- Uzupełnij formularz 8949, podając dokładne dane.
- Przenieś sumy do Załącznika D i dołącz je do zeznania podatkowego.
Co mam zrobić, jeśli formularz 1099-DA jest niepoprawny?
W niektórych przypadkach formularz 1099-DA może być całkowicie niedokładny. Na przykład deklaracje podatkowe mogą być całkowicie błędne.
Jeśli znalazłeś się w takiej sytuacji, oto kilka kroków, które możesz podjąć:
Oblicz swoje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe: Użyj własnych danych o transakcjach lub oprogramowania do rozliczania podatków od kryptowalut, aby ustalić, ile naprawdę jesteś winien.
Poproś o poprawiony formularz: Skontaktuj się z zespołem wsparcia swojej platformy transakcyjnej i poproś o poprawiony formularz 1099-DA. Dokładnie opisz błąd i udokumentuj swoje próby kontaktu z platformą. Może to być pomocne, jeśli urząd skarbowy (IRS) będzie w przyszłości badał Twoje zeznanie podatkowe.
Rozważ przedłużenie terminu rozliczenia podatku: Jeśli czekasz na poprawiony formularz, a termin złożenia zeznania się zbliża, złóż wniosek o przedłużenie . Dzięki temu będziesz mieć czas do października na złożenie zeznania.
Dołącz do zeznania wyjaśnienie: Dołącz krótkie wyjaśnienie, w którym wyjaśnisz rozbieżność, kroki podjęte w celu jej skorygowania oraz w jaki sposób formularz 8949 odzwierciedla Twój rzeczywisty dochód podlegający opodatkowaniu.
Pamiętaj, że nie musisz składać wniosku o skorygowany formularz 1099-DA, jeśli podstawa kalkulacji kosztów jest nieprawidłowa. Wystarczy podać prawidłową podstawę kalkulacji kosztów w formularzu 8949.
Możliwość dodawania komentarzy nie jest dostępna.