Najważniejsze rzeczy, które musisz wiedzieć
- Zgłaszanie strat na aktywach cyfrowych wiąże się z korzyściami podatkowymi, ponieważ może zrównoważyć zyski kapitałowe i zmniejszyć dochód podlegający opodatkowaniu o kwotę do 3,000 dolarów zwykłego dochodu rocznie, z możliwością przeniesienia pozostałych strat.
- Formularz 1099-DA może nie odzwierciedlać prawidłowej podstawy kosztowej dla Twoich aktywów cyfrowych, zwłaszcza w przypadku ich przenoszenia między platformami. W związku z tym należy podać prawidłową podstawę kosztową w formularzu 8949, dołączając dokumentację pomocniczą.
- Aby dokładnie przygotować zeznanie podatkowe, przejrzyj formularz 1099-DA, zbierz dane dotyczące transakcji ze wszystkich platform i portfeli, a następnie oblicz prawidłową podstawę kosztową dla każdej dyspozycji i wypełnij formularz 8949 przed przeniesieniem sum do załącznika D.
główne punkty
- Tak, formularz 1099-DA otrzymasz w dowolnym momencie Działaj w kryptowalutachNiezależnie od tego, czy osiągniesz zysk, czy poniesiesz stratę.
- Zgłaszanie może pomóc Straty kryptowalutowe W redukcji Twój rachunek podatkowyMożesz rozliczyć zyski i odliczyć do 3,000 USD strat od normalnego rocznego dochodu.
Czy otrzymam formularz 1099-DA, jeśli stracę pieniądze w kryptowalutach?
Tak. Otrzymasz formularz 1099-DA od platformy transakcyjnej, jeśli sprzedasz kryptowalutę w 2025 roku, niezależnie od tego, czy transakcja przyniesie zysk, czy stratę.
Platformy transakcyjne zgłaszają wszystkie transakcje kryptowalutowe do amerykańskiego Urzędu Skarbowego (IRS). Dotyczy to również transakcji sprzedaży, obrotu i wydawania, które skutkują stratami kapitałowymi.
Należy pamiętać, że zgłaszanie strat wiąże się z korzyściami podatkowymi . Straty kapitałowe równoważą zyski kapitałowe i zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu.
Przykład
Sarah sprzedała akcje i osiągnęła zysk kapitałowy w wysokości 8,000 dolarów.
Sprzedała również Bitcoiny ze stratą 5,000 dolarów.
Strata Sary częściowo równoważy jej zysk kapitałowy.
Jej nowy dochód netto podlegający opodatkowaniu wyniesie 3,000 dolarów (8,000 - 5,000 dolarów).
Jeśli Twoja strata kapitałowa netto w danym roku przekroczy całkowity zysk kapitałowy, możesz odliczyć do 3,000 dolarów od dochodu zwykłego (np. z pracy). Wszelkie pozostałe straty można przenieść na kolejne lata podatkowe.
Dlaczego moja strata kapitałowa została wykazana jako zysk w formularzu 1099-DA?
W roku podatkowym 2025 platformy transakcyjne nie mają obowiązku śledzenia i raportowania podstawy kosztowej do Urzędu Skarbowego (IRS). Oznacza to, że podstawa kosztowa w formularzu 1099-DA może być niekompletna lub niedokładna.
Ten problem zazwyczaj występuje podczas transferu kryptowaluty między portfelami. Pamiętaj, że Twoja platforma do handlu kryptowalutami nie ma wglądu w transakcje na innych platformach.
Przykład
Alex kupił 1 ETH za 3,000 USD na platformie transakcyjnej A.
Przelał swoje ETH do zimnego portfela.
Kilka miesięcy później Alex sprzedał swoje ETH za 2,000 dolarów.
Jego strata kapitałowa wynosi 1,000 dolarów.
W tym przypadku podstawa kosztowa Alexa może zostać wskazana jako „nieznana” w formularzu 1099-DA. Oznacza to, że jego strata kapitałowa w wysokości 1,000 USD może zostać ujęta jako zysk kapitałowy w wysokości 2,000 USD.
Na szczęście istnieje proste rozwiązanie tego problemu. IRS pozwala na zgłoszenie prawidłowej podstawy kosztowej dla kryptowaluty w formularzu 8949 , pod warunkiem posiadania dokumentacji potwierdzającej. Jeśli Alex posiada dowód pierwotnego zakupu, może zgłosić podstawę kosztową w wysokości 3,000 dolarów dla tej transakcji w swoim zeznaniu podatkowym.
Co mam zrobić z formularzem 1099-DA?
Pamiętaj, że formularz 1099-DA to formularz informacyjny, który stanowi punkt wyjścia do złożenia zeznania podatkowego. Nie jest to ostateczne źródło informacji.
Oto, co powinieneś zrobić po otrzymaniu formularza 1099-DA:
Przejrzyj swój formularz 1099-DA: Sprawdź, czy podane kwoty zwrotu są zgodne z danymi w Twojej ewidencji. Kwoty te powinny odzwierciedlać uczciwą wartość rynkową Twojej kryptowaluty w momencie sprzedaży.
Zbierz dane ze wszystkich platform: Formularz 1099-DA obejmuje tylko jedną platformę transakcyjną. Zbierz dane transakcji z każdego portfela, platformy transakcyjnej i platformy DeFi, na których handlowałeś kryptowalutami. Możesz również skorzystać z oprogramowania do rozliczania podatków od kryptowalut , aby zautomatyzować ten proces, lub zatrudnić firmę księgową specjalizującą się w kryptowalutach.
Oblicz swoją bazę kosztową: Znajdź kwotę, jaką pierwotnie zapłaciłeś za każdą sprzedaną lub wymienioną kryptowalutę. Pamiętaj, że jeśli Twoja baza kosztowa jest nieprawidłowa w formularzu 1099-DA, możesz po prostu podać prawidłową bazę kosztową w formularzu 8949.
Wypełnij formularz 8949: Wypisz każdą transakcję z prawidłową podstawą kosztową, przychodem i stratą w formularzu 8949. Przychód powinien być zgodny z danymi w formularzu 1099-DA.
Przenieś sumy do Tabeli D: Po wypełnieniu formularza 8949 wykaż swój zysk/stratę netto w Tabeli D.
Możliwość dodawania komentarzy nie jest dostępna.