Jak czytać formularz 1099-DA 2026

Kluczowe punkty

• Przygotować نموذج Form 1099-DA وثيقة تُبلغ IRS عن مبيعاتك وعمليات التصرف الأخرى في العملات المشفرة. هذا النموذج إعلامي بحت، ولا يزال يتوجب عليك الإبلاغ عن أرباحك وخسائرك باستخدام Forma 8949.
• غالبًا ما يكون أساس التكلفة مفقودًا أو غير دقيق في النموذج لعام 2026. يُسمح لك بتقديم أساس التكلفة الخاص بك إلى IRS، شريطة أن تكون لديك سجلات تدعم مطالباتك.

Czym jest model 1099-DA?

Model 1099-DA هو formularz podatkowy جديد من IRS يتعين على Giełdy kryptowalut المركزية إرساله للعملاء الذين باعوا أو تداولوا أصولًا رقمية في السنة الضريبية 2025. تصدر البورصات هذا النموذج للمستخدمين وIRS.

يشير الاختصار “DA” إلى Aktywa cyfrowe. يخبر النموذج IRS عن العائدات الناتجة عن تصرفاتك في العملات المشفرة (المعاملات التي بعت فيها/تداولت/أنفقت عملات مشفرة).

اعتبارًا من عام 2026، لا يُطلب من البورصات الإبلاغ عن Podstawa kosztowa إلى IRS في نموذج 1099-DA. في كثير من الحالات، تكون معلومات أساس التكلفة في النموذج مفقودة/غير كاملة/غير صحيحة (Plus حول هذا لاحقًا).

ماذا يتضمن نموذج 1099-DA؟

فيما يلي الحقول التي ستراها في نموذج 1099-DA:

• Imię: اسم العملة المشفرة.
• تاريخ البيع أو التصرف: اليوم الذي بعت فيه أو تداولت أو تصرفت في عملتك المشفرة بطريقة أخرى.
• عدد الوحدات: كمية العملة المشفرة المباعة (مثل “0.5”).
• تاريخ الاقتناء: متى حصلت على الأصل في الأصل. يحدد هذا ما إذا كان ربحك طويل الأجل أو قصير الأجل (يخضع للضريبة بمعدل أعلى). قد يكون هذا التاريخ خاطئًا أو غير معروف إذا نقلت عملات مشفرة من منصة أخرى.
• العائدات: المبلغ الذي تلقيته من البيع. هذا ليس ربحك، بل هو إجمالي مبلغ البيع.
• التكلفة أو الأساس الآخر: ما دفعته في الأصل مقابل الأصل. غالبًا ما يكون هذا الحقل فارغًا أو مدرجًا كـ “غير معروف”.
• الأرباح/الخسائر: إجمالي ربحك/خسارتك من التصرف.

تذكر، لا داعي لطلب نموذج 1099-DA جديد إذا كان أساس التكلفة مفقودًا/غير دقيق. يمكنك ببساطة الإبلاغ عن أساس التكلفة الصحيح في نموذج 8949 (Plus حول هذا في القسم التالي).

ماذا تفعل بنموذج 1099-DA؟

تذكر أن نموذج 1099-DA هو نموذج معلوماتي يحتوي على بيانات قد تكون غير كاملة. إليك ما يجب عليك فعله عند استلامه:

1. استخدم النموذج كنقطة بداية، وليس كمصدر نهائي للحقيقة: تحقق جيدًا للتأكد من أن أرقام العائدات في نموذج 1099-DA تتطابق مع سجلاتك. ثم، احسب أرباحك وخسائرك من جميع محافظك وبورصاتك يدويًا أو باستخدام برامج الضرائب للعملات المشفرة.
2. Wypełnij formularz 8949: بمجرد أن تكون قد قمت بحساب جميع معاملاتك عبر محافظك وبورصاتك، املأ نموذج 8949 بأرقام أساس التكلفة الدقيقة الخاصة بك. تذكر أن أرقام أساس التكلفة في نموذج 1099-DA يمكن أن تكون غير دقيقة (Plus حول هذا لاحقًا).
3. Przenieś sumy do Tabeli D: انسخ صافي ربح/خسارة رأس المال الخاص بك وقم بتضمينه مع إقرارك الضريبي.

مشكلة أساس التكلفة (ولماذا ليست خطأك)

يُستخدم أساس التكلفة (سعر عملتك المشفرة وقت الاقتناء) لحساب أرباح وخسائر رأس المال الخاصة بك.

ربح/خسارة رأس المال = العائدات – أساس التكلفة

بالنسبة لعام 2025، ستظهر معظم نماذج 1099-DA أساس التكلفة فارغًا أو “غير معروف”. إذا قمت ببساطة بنسخ ولصق الأرقام من نموذج 1099-DA، فقد ينتهي بك الأمر بالإبلاغ عن أرباح رأس مال مبالغ فيها ودفع ضرائب زائدة.

لماذا غالبًا ما يكون أساس التكلفة مفقودًا في نموذج 1099-DA؟

تعرف البورصات ما دفعته فقط إذا اشتريت الأصل مباشرة على منصتها ولم تنقله أبدًا. إذا قمت بما يلي:

• اشتريت عملات مشفرة من مكان آخر وقمت بتحويلها إلى البورصة.
• اشتريت من البورصة، ثم نقلتها خارجها، ثم أعدتها إليها.

في مثل هذه الحالات، لا يوجد لدى البورصة سجل لسعر الشراء الأصلي الخاص بك. ونتيجة لذلك، ستكون معلومات أساس التكلفة في نموذج 1099-DA مفقودة أو غير دقيقة.

ماذا تفعل بشأن أخطاء أساس التكلفة؟

بموجب إرشادات IRS الحالية، يُسمح لك باستخدام سجلاتك الخاصة للإبلاغ عن أساس التكلفة الخاص بك في Formularz 8949 طالما أنك تحتفظ بوثائق كافية.

الخطوة الأولى هي جمع السجلات من أي مكان حصلت فيه على العملة المشفرة في الأصل: سجلات المعاملات، تأكيدات الشراء، أو سجلات من بورصات أو محافظ أخرى. بعد ذلك، يمكنك التأكد من الإبلاغ عن معاملاتك بمعلومات أساس التكلفة الصحيحة في إقرارك الضريبي.

إذا كنت تواجه صعوبة في حساب أساس التكلفة، يمكن لبرامج الضرائب للعملات المشفرة مثل CoinLedger استيراد محافظك وبورصاتك تلقائيًا، ومساعدتك في جمع سجل المعاملات، وملء معلومات الأساس المفقودة.

من يتلقى نموذج 1099-DA؟

ستتلقى نموذج 1099-DA إذا قمت ببيع أو تداول أو التصرف في عملات مشفرة على بورصة مركزية في عام 2025.

لا يوجد حد أدنى لنموذج 1099-DA. وقد أبلغ بعض المستثمرين عن استلامه لأقل من دولار واحد من أرباح رأس المال.

ماذا يغطي نموذج 1099-DA، وماذا ينقصه؟

يغطي نموذج 1099-DA النشاط على البورصة التي أصدرته فقط. ولا يلتقط نشاطك الكامل.

المعاملات المضمنة عادةً:

• مبيعات العملات المشفرة مقابل النقد.
• مقايضات العملات المشفرة.
• العملات المشفرة المنفقة على رسوم الشبكة.

المعاملات غير المضمنة عادةً:

• Zajęcia DEX وDeFi.
• التداولات على البورصات التي لا تتطلب KYC.
• مكافآت التخزين (Staking) ودخل الفوائد (تظهر هذه عادةً في نموذج 1099-MISC).

مجرد أن معاملة ما لا تظهر في نموذج 1099-DA لا يعني أنها غير خاضعة للضريبة. لا تزال مسؤولاً عن الإبلاغ عن جميع دخلك الخاضع للضريبة من العملات المشفرة، بما في ذلك تداولات DeFi والمعاملات على المنصات الأخرى.

الأرباح قصيرة الأجل مقابل طويلة الأجل

يحتوي نموذج 1099-DA الخاص بك على سجلات لتاريخ اقتناء عملتك المشفرة الأصلي. هذا مهم لأن عملتك المشفرة تخضع للضريبة بشكل مختلف اعتمادًا على مدة احتفاظك بها.

• قصير الأجل: العملات المشفرة التي تم التصرف فيها بعد الاحتفاظ بها لمدة 12 شهرًا أو أقل. تخضع للضريبة كدخل عادي بمعدل ضريبة الدخل العادي الخاص بك (10-37%).
• طويل الأجل: العملات المشفرة التي تم التصرف فيها بعد الاحتفاظ بها لمدة عام أو أكثر. تخضع للضريبة بمعدلات أرباح رأس المال أقل: 0%، 15%، أو 20%، اعتمادًا على دخلك.

إذا كان تاريخ الاقتناء غير صحيح في نموذج 1099-DA، فقد تدفع ضرائب زائدة. تذكر، يمكنك الإبلاغ عن تاريخ الاقتناء الصحيح لعملتك المشفرة في نموذج 8949.

لماذا يتم الإبلاغ عن التحويلات في نموذج 1099-DA؟

إذا رأيت تحويلات من محفظة إلى محفظة مُبلغ عنها كتصرفات في نموذج 1099-DA، فمن المحتمل أنك ترى عملات مشفرة تم إنفاقها على رسوم الغاز/الشبكة.

عندما تنفق عملة مشفرة على Opłaty za gaz، يُعد هذا “تصرفًا خاضعًا للضريبة”. بينما من المحتمل أن تكون أرباحك/خسائرك الرأسمالية ضئيلة، إلا أنه لا يزال يتم الإبلاغ عنها في نموذج 1099-DA.

لماذا لا تتطابق أرقام عائداتي مع نموذج 1099-DA الخاص بي؟

قد لا تتطابق العائدات التي تراها في نموذج 1099-DA مع الأرقام في سجلاتك الخاصة. يحدث هذا عادةً بسبب اختلاف مصادر بيانات تسعير العملات المشفرة.

إذا لاحظت فرقًا طفيفًا، نوصي بمطابقة العائدات الموضحة في نموذج 1099-DA الخاص بك. هذه هي أفضل طريقة لتجنب Plus من تدقيق IRS لإقرارك الضريبي.

إذا كانت أرقام العائدات في نموذج 1099-DA الخاص بك تختلف بشكل كبير عن سجلاتك، ففكر في طلب نموذج مصحح (Plus حول هذا لاحقًا).

ماذا أفعل بشأن عائدات العملات المستقرة (Stablecoin)؟

في بعض الحالات، يرى العملاء مبلغًا كبيرًا من العائدات في نموذج 1099-DA بسبب معاملات العملات المستقرة.

تخضع العملات المستقرة للضريبة مثل العملات المشفرة الأخرى. يُطلب منك الإبلاغ عن تصرفاتك في نموذج 8949، جنبًا إلى جنب مع ربحك/خسارتك.

تذكر أن أرباح وخسائر رأس المال من العملات المستقرة عادة ما تكون قريبة من الصفر (لأن أسعارها عادة ما تكون مرتبطة بالدولار الأمريكي).

إذا رأيت مبلغًا كبيرًا من العائدات من العملات المستقرة بدون أساس تكلفة، فلا داعي للذعر. من المحتمل أن يكون ربحك الرأسمالي ضئيلًا. أفضل حل هو استخدام برامج الضرائب للعملات المشفرة للعثور على أساس التكلفة الخاص بك، وتاريخ الاقتناء، والمعلومات الأخرى التي تحتاجها لملء إقرارك الضريبي.

ماذا لو كان نموذج 1099-DA الخاص بي خاطئًا تمامًا؟

في بعض الحالات، قد يكون نموذج 1099-DA الخاص بك غير دقيق تمامًا. قد يسرد معاملات لم تحدث أبدًا أو تباينات كبيرة في أرقام العائدات.

في مثل هذه الحالات، يجب عليك اتخاذ الخطوات التالية:

1. احسب فاتورتك الضريبية باستخدام سجلاتك الخاصة/برامج الضرائب للعملات المشفرة.
2. اتصل بدعم البورصة واطلب نموذج 1099-DA مصححًا.
3. فكر في تقديم تمديد ضريبي لمنح نفسك وقتًا لاستلام نموذج مصحح قبل التقديم.
4. أرفق مذكرة توضيحية بإقرارك الضريبي. اذكر بإيجاز التناقض، والخطوات التي اتخذتها لتصحيحه، وكيف يعكس نموذج 8949 الخاص بك نشاطك الفعلي.

كما ذكرنا سابقًا، فإن ظهور أساس التكلفة كـ “غير معروف” ليس خطأ. يمكنك ببساطة تصحيح أخطاء أساس التكلفة في نموذج 1099-DA.

هل ستقوم IRS بوضع علامة على إقراري إذا لم تتطابق أرقامي مع النموذج؟

قد تؤدي التناقضات الكبيرة بين العائدات في نموذج 1099-DA والعائدات التي تبلغ عنها إلى IRS إلى وضع علامة على إقرارك الضريبي.

في عام 2026، لا يُطلب من البورصات تتبع أساس التكلفة. لا ينبغي أن تقلق بشأن اختلافات أساس التكلفة بين نموذج 1099-DA وإقرارك الضريبي.