Najważniejsze rzeczy, które musisz wiedzieć
- Formularz 1099-DA firmy Kraken za rok 2025 nie uwzględnia podstawy kosztowej, zwłaszcza w przypadku aktywów przeniesionych z innych platform. W związku z tym odpowiedzialność za śledzenie i zgłaszanie prawidłowej podstawy kosztowej w formularzu 8949 spoczywa na inwestorze, aby uniknąć płacenia nadmiernych podatków.
- Mimo że formularz 1099-DA może zawierać niedokładne informacje lub nie zawierać podstawy kosztowej, zaleca się, aby przy składaniu zeznania podatkowego kierować się podanymi w nim kwotami przychodów, aby uniknąć ostrzeżeń ze strony IRS, a podstawę kosztową skorygować w formularzu 8949.
- Formularz Kraken 1099-DA obejmuje wyłącznie aktywność na platformach Kraken.com i Kraken Pro i nie obejmuje transakcji na Kraken Wallet, Ink ani żadnej aktywności na innych platformach, co wymaga od inwestora niezależnego śledzenia tych transakcji.
główne punkty
- Formularz 1099-DA to podstawowy formularz informacyjny. Po jego otrzymaniu nadal musisz Wypełnij formularz 8949 Osobno, aby zgłosić zyski i straty kapitałowe.
- Informacje na temat podstawy kosztowej można często znaleźć w formularzach 1099-DA wydawanych przez Kraken i inne platformy. Niedokładne lub brakująceSzczególnie jeśli masz Przeniesione kryptowaluty Z innego portfela lub platformy. Jeśli zauważysz błędy w formularzu 1099-DA, zalecamy skorzystanie z platformy do rozliczania podatków od kryptowalut, takiej jak CoinLedger, aby utworzyć kompleksowy i dokładny rejestr zysków i strat.
Czym jest model Kraken 1099-DA?
Formularz 1099-DA to nowy formularz amerykańskiego Urzędu Skarbowego (IRS), opracowany specjalnie dla aktywów cyfrowych . Platformy transakcyjne, takie jak Kraken, korzystają z tego formularza, aby zgłaszać całkowite przychody ze sprzedaży kryptowalut bezpośrednio do IRS. Ta procedura ma na celu uproszczenie procesu weryfikacji, czy inwestorzy prawidłowo zgłaszają swoje dochody z kryptowalut.
W roku podatkowym 2025 Kraken i inne platformy nie mają obowiązku raportowania danych o kosztach do IRS. Oznacza to, że Twoim obowiązkiem jest zapewnienie dokładnej ewidencji zysków i strat.
Czy mogę złożyć zeznanie podatkowe korzystając wyłącznie z formularza 1099-DA?
Formularz 1099-DA jest formularzem informacyjnym. Nawet jeśli go otrzymasz, nadal musisz zgłosić zyski i straty kapitałowe na formularzu 8949.
Warto również zauważyć, że informacje zawarte w formularzu 1099-DA mogą być niedokładne. Samo przepisanie liczb z formularza bez dokładnego sprawdzenia może skutkować nadpłatą podatku.
Dlaczego mój model Kraken 1099-DA nie ma podanej ceny bazowej?
Należy pamiętać, że formularz 1099-DA może nie zawierać informacji o podstawie kosztowej. Nie jest to wina Krakena; problemy te wynikają ze specyfiki kryptowalut wymienialnych.
Pamiętaj, że Kraken nie ma wglądu w transakcje przeprowadzane na innych platformach. Jeśli kupisz kryptowalutę na innej giełdzie, a następnie przelejesz ją na Kraken, Kraken nie będzie miał dostępu do pierwotnej ceny zakupu.
Przykład
Kupujesz 1 Bitcoina na platformie A za 30 000 USD.
Przesyłasz swoje Bitcoiny do zimnego portfela.
Kilka miesięcy później sprzedaje go na giełdzie Kraken za 95 000 dolarów.
W tym przykładzie formularz 1099-DA wykaże dochód w wysokości 95 000 USD bez podstawy kosztowej. Rzeczywisty zysk wynosi 65 000 USD. Gdyby jednak nie zgłosił Pan pierwotnej podstawy kosztowej, mógłby Pan zapłacić podatek od 95 000 USD zysków kapitałowych.
Na szczęście rozwiązanie problemów z podstawą kosztową jest proste. Ponieważ platformy nie mają obowiązku śledzenia podstawy kosztowej, w takich przypadkach nie ma potrzeby żądania skorygowanego formularza 1099-DA. Zgodnie z obecnymi wytycznymi IRS, można po prostu zgłosić prawidłową podstawę kosztową w formularzu 8949, pod warunkiem posiadania dokumentacji potwierdzającej z Kraken lub oprogramowania do rozliczania podatku od kryptowalut.
Czy działalność Kraken Wallet and Ink nie jest uwzględniona w formularzu 1099-DA?
Formularz 1099-DA firmy Kraken obejmuje wyłącznie aktywność na stronach Kraken.com i Kraken Pro.
Ten formularz nie obejmuje Kraken Wallet ani Ink. Transakcje te nie pojawią się na formularzu 1099-DA, a Ty musisz samodzielnie śledzić swój dochód podlegający opodatkowaniu z tych aplikacji.
Formularz 1099-DA kontra formularz 1099-MISC
Kraken i inne platformy oferują zarówno modele 1099-DA, jak i 1099-MISC . Należy pamiętać, że modele te nie są zamienne i zostały zaprojektowane do różnych celów.
Formularz 1099-DA jest przeznaczony do rozliczania zysków i strat kapitałowych, natomiast formularz 1099-MISC służy do raportowania dochodów bieżących. Dotyczy to również premii za przechowywanie/odsetki otrzymanych na platformie Kraken.
Otrzymasz formularz 1099-MISC, jeśli zarobisz na platformie Kraken co najmniej 600 USD regularnego dochodu.
Kto otrzyma model Kraken 1099-DA?
Jeśli w 2025 roku sprzedasz, wymienisz lub zutylizujesz kryptowaluty na giełdzie Kraken, otrzymasz formularz 1099-DA. Nie ma minimalnej kwoty w dolarach, a zgłaszane są nawet niewielkie transakcje sprzedaży.
Jeśli jedynie kupujesz i przechowujesz kryptowaluty, nie otrzymasz formularza.
Kiedy otrzymam mój model Kraken 1099-DA?
Według strony internetowej Kraken, formularz 1099-DA zostanie udostępniony klientom 13 marca.
Jakie informacje Kraken podaje w formularzu 1099-DA?
Informacje zawarte w formularzu 1099-DA
Model 1099-DA firmy Kraken będzie prezentował następujące dane:
- Kryptowaluta, którą sprzedałem
- Daty transakcji
- Całkowite przychody
- Informacje o Twoim koncie i dane podatnika
Informacje nieujęte w formularzu 1099-DA
Oto, czego nie będzie w tym modelu:
- Podstawa kosztowa dla kryptowalut przeniesionych z innej platformy transakcyjnej lub portfela
- Jakakolwiek aktywność w portfelu Kraken, Ink lub innych aplikacjach finansów zdecentralizowanych (DeFi)
- Transakcje na platformach poza Krakenem
Kraken nie widzi transakcji na innych platformach, więc Twoim obowiązkiem jest śledzenie zysków/strat we wszystkich portfelach i platformach transakcyjnych.
Jak obliczyć swoje zarobki z kryptowaluty
Jeśli podstawa kosztu w formularzu 1099-DA jest nieprawidłowa, nie panikuj. Aby uniknąć płacenia dodatkowych podatków, musisz przedstawić IRS dokładny rejestr transakcji kryptowalutowych pomiędzy portfelami/platformami.
Oto w jaki sposób CoinLedger pomoże Ci obliczyć zyski i straty w ciągu kilku minut.
Krok 1: Importuj swoje transakcje
Połącz swoje konto Kraken i dowolne inne portfele lub platformy transakcyjne z CoinLedger za pośrednictwem API lub przesyłając plik CSV. CoinLedger obsługuje setki platform, a wszystkie transakcje możesz zaimportować za pomocą zaledwie kilku kliknięć.
Krok 2: Sprawdź dokładnie swoje transakcje
Po zaimportowaniu danych przejrzyj swoje transakcje. CoinLedger automatycznie kategoryzuje transakcje według typu i identyfikuje przyczynę brakujących kosztów i innych błędów przed pobraniem raportu.
Krok 3: Złóż zeznanie podatkowe
I to wszystko! Po zakończeniu wyeksportuj gotowy raport do swojego księgowego lub na preferowaną platformę podatkową. Cały proces zajmie Ci mniej niż godzinę!
Co mam zrobić, jeśli mój dochód nie zgadza się z danymi w dokumentacji?
W niektórych przypadkach kwota wpływów (uczciwa wartość rynkowa kryptowalut w momencie sprzedaży) wykazana w formularzu Kraken 1099-DA może nie odpowiadać kwocie wpływów w Twoich dokumentach i/lub programie podatkowym od kryptowalut.
Te niewielkie różnice występują zazwyczaj wtedy, gdy Ty lub Twoje oprogramowanie do rozliczania podatku od kryptowalut zastosowaliście różne stawki do oszacowania wartości kryptowaluty w momencie sprzedaży. Zaleca się, aby przy rozliczaniu podatków kierować się danymi z formularza 1099-DA , ponieważ są to konta zgłaszane do IRS.
Co mam zrobić, jeśli mój model Kraken 1099-DA jest całkowicie błędny?
W niektórych przypadkach formularz 1099-DA może zawierać znacząco niedokładne informacje, na przykład transakcje, które nigdy nie miały miejsca, lub zwroty znacząco różniące się od zapisów w ewidencji.
Oto kilka kroków, które możesz podjąć:
- Skontaktuj się z pomocą techniczną Kraken: Poproś o poprawiony formularz 1099-DA i udokumentuj swoje próby rozwiązania problemu. To dowód dobrej woli w razie wszczęcia dochodzenia przez IRS.
- Nie ignoruj tego: Oblicz swoje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe, korzystając z kompletnych danych z Kraken oraz wszystkich innych portfeli i platform transakcyjnych.
- Rozważ złożenie wniosku o przedłużenie terminu płatności podatku: daje Ci przedłużenie podatku Więcej czasu na uzyskanie poprawionego modelu.
- W oświadczeniu należy podać dokładne informacje: Zgłoś poprawione dane na formularzu 8949. Możesz dołączyć krótkie wyjaśnienie szczegółowo opisujące błąd i podjęte kroki w celu jego poprawienia.
Uwaga : Jeśli podstawa kosztowa została podana nieprawidłowo, nie ma potrzeby wnioskowania o korektę formularza. Wystarczy podać prawidłową podstawę kosztową na formularzu 8949.
Jaką metodę ustalania kosztów bazowych można zastosować?
Kraken umożliwia wybór metod bazowych kosztów, takich jak FIFO, LIFO i HIFO.
Obliczając podatki, musisz użyć tej samej metody, którą wybrałeś dla swojego Krakena. Pamiętaj, że są to dane użyte do obliczenia dochodu w formularzu 1099-DA. Zastosowanie innej metody może skutkować znacząco odmiennymi obliczeniami podatkowymi.
Czy mogę otrzymać list ostrzegawczy dotyczący formularza 1099-DA?
Kraken przesyła kopię formularza 1099-DA bezpośrednio do IRS.
Jeśli wystąpi znacząca rozbieżność między deklaracjami, które zgłaszasz, a deklaracjami w formularzu 1099-DA, prawdopodobnie otrzymasz automatyczne ostrzeżenie od IRS. Może to skutkować nałożeniem surowszych kar, grzywien, a nawet audytem.
Możliwość dodawania komentarzy nie jest dostępna.