Najważniejsze rzeczy, które musisz wiedzieć
- Minimalny próg opodatkowania działalności na własny rachunek (SE) wynosi 400 dolarów od dochodu netto, obliczanego na podstawie stawki 15.3% (12.4% w przypadku ubezpieczenia społecznego i 2.9% w przypadku Medicare). Podatek ten jest odrębny od federalnego podatku dochodowego.
- Nie należy mylić progu podatkowego wynoszącego 600 dolarów (formularze 1099) z progiem podatkowym dla osób samozatrudnionych. IRS oczekuje od Ciebie raportowania i płacenia podatków od wszystkich swoich zarobków, niezależnie od tego, czy otrzymasz formularz 1099.
- Śledzenie i odliczanie wydatków związanych z dodatkową działalnością zmniejsza dochód netto podlegający opodatkowaniu od samozatrudnienia, a może nawet całkowicie uniemożliwić jego zapłatę, jeśli dochód netto spadnie poniżej 400 USD.
Wiele osób uważa, że jeśli zarabiasz mniej niż 600 dolarów z pracy dorywczej , nie będziesz musiał płacić podatków. Niestety, to nieprawda.
Próg 600 dolarów decyduje jedynie o tym, czy klient lub platforma wyśle Ci formularz 1099 – nie decyduje o tym, czy będziesz zalegać z podatkami. Prawda jest taka, że podatek od samozatrudnienia (SE) – podatek obejmujący ubezpieczenie społeczne i Medicare w przypadku samozatrudnienia – staje się należny, gdy Twój dochód netto osiągnie 400 dolarów.
W naszym corocznym badaniu wśród freelancerów 68% osób dorabiających podało , że zarabia mniej niż 500 dolarów miesięcznie — i to właśnie w tym obszarze to zamieszanie jest najbardziej widoczne.
Ale nie ma powodu do paniki, gdy nadchodzi sezon podatkowy. Wyjaśnijmy, co tak naprawdę oznacza ta zasada i co możesz zrobić, aby zmniejszyć kwotę zadłużenia.
Co tak naprawdę oznacza zasada 400 dolarów?
Gdy Twój dochód netto z dodatkowej działalności w tym roku osiągnie 400 dolarów, będziesz musiał zapłacić rządowy podatek od samozatrudnienia (SE). (Uwaga: chodzi o dochód netto, a nie brutto). Zapłacisz 15.3% swoich zarobków na pokrycie tego podatku – 12.4% trafi do ubezpieczenia społecznego, a pozostałe 2.9% do Medicare.
Na przykład, jeśli zarobiłeś 500 dolarów jako kierowca Lyfta i odliczyłeś 125 dolarów za paliwo i naprawy samochodu, nie płacisz podatku od samozatrudnienia (SE), ponieważ Twój dochód netto nie przekroczył minimalnego progu. Jeśli jednak zarobiłeś 500 dolarów sprzedając dzieła sztuki na Etsy i odliczyłeś tylko 75 dolarów za materiały malarskie i opłaty za wystawienie, nadal będziesz zobowiązany do zapłaty podatku.
Należy pamiętać, że ta zasada dotyczy wyłącznie podatku od samozatrudnienia (SE), a nie zwykłego federalnego podatku dochodowego. Możliwe jest niepłacenie podatku dochodowego (dzięki odliczeniom i ulgom podatkowym), ale nadal trzeba będzie płacić podatek SE, jeśli dochód netto przekracza 400 dolarów.
Składając zeznanie podatkowe, należy wykazać dochody i wydatki w Załączniku C , a następnie obliczyć podatek od samozatrudnienia (SE) w Załączniku SE . Zasada 400 dolarów decyduje, czy Załącznik SE ma do Ciebie zastosowanie.
W 2025 roku standardowa kwota odliczenia wynosi 15 000 dolarów dla osób rozliczających się indywidualnie i 30 000 dolarów dla par rozliczających się wspólnie. Ten górny limit może zwolnić z obowiązku płacenia podatku dochodowego, ale podatek od samozatrudnienia (SE) jest naliczany osobno.
Powiązane: Jak ta artystka zarabia ponad 5 dolarów miesięcznie na licencjonowaniu swoich prac
Dlaczego niektórzy ludzie dają się zwieść mitowi 600 dolarów?
Mit 600 dolarów wciąż się utrzymuje, ponieważ wiele osób myli go z minimalnym progiem podatkowym określonym w formularzach 1099-NEC lub 1099-MISC. Jeśli zarabiasz 600 dolarów lub więcej jako osoba samozatrudniona, firmy mają obowiązek złożyć formularz 1099-NEC, w którym szczegółowo opiszesz, ile zapłaciły Ci w ciągu roku. Zasada ta obowiązuje od dawna, ale ma ulec zmianie w 2026 roku.
Jednak nie zawsze otrzymasz ten formularz, zwłaszcza od osób prywatnych. Na przykład, jeśli Twój sąsiad zapłaci Ci 1,000 dolarów za opiekę nad psem w ciągu roku, teoretycznie powinieneś otrzymać formularz 1099-NEC, ale prawdopodobnie go nie otrzymasz.
Nawet bez tego formularza nadal jesteś zobowiązany do zgłaszania swoich zarobków. Urząd Skarbowy (IRS) wymaga od Ciebie płacenia podatków od wszystkich dochodów z samozatrudnienia, niezależnie od tego, czy otrzymujesz formularz 1099. Dlatego tak ważne jest, aby samodzielnie śledzić swoje dochody i wydatki , zamiast polegać na klientach lub aplikacjach do składania formularzy pod koniec roku.
Powiązane: 6 wskazówek, jak uniknąć nieoczekiwanego rachunku za podatek od prowadzonej działalności dodatkowej
Kiedy 400 dolarów to nie wszystko
Jako właściciel firmy działającej w niepełnym wymiarze godzin , musisz również wiedzieć, kiedy płacić podatki. Freelancerzy mają więcej terminów do dotrzymania niż tradycyjni pracownicy (W-2).
Jeśli spodziewasz się, że w tym roku będziesz winien ponad 1,000 USD z tytułu podatków federalnych (wliczając podatek od działalności na własny rachunek), Urząd Skarbowy (IRS) wymaga od Ciebie dokonywania kwartalnych szacunkowych wpłat podatkowych.
Na przykład, jeśli zarabiasz 10 500 dolarów z pracy dodatkowej na Upwork, będziesz musiał zapłacić około 1,600 dolarów podatku od samozatrudnienia, czyli więcej niż wynosi minimalne 1,000 dolarów. Oznacza to, że będziesz musiał przekazać część tej kwoty rządowi cztery razy w roku, około 15 stycznia, 15 kwietnia, 15 czerwca i 15 września. (Dokładne daty mogą się nieznacznie różnić w zależności od weekendów i świąt).
Większość osób korzysta z formularza 1040-ES w celu obliczenia i zapłaty tych szacunkowych kwot lub w celu pokrycia należnej kwoty poprzez potrącenie dodatkowej kwoty z dowolnego dochodu (W-2).
Jest to istotne, ponieważ ignorowanie kwartalnych podatków może skutkować karami finansowymi.
💡 Co się stanie, jeśli zignorujesz kwartalne podatki?
Amerykańska Służba Skarbowa (IRS) nie toleruje niezapłaconych podatków, ale kar można uniknąć.
IRS może zweryfikować dochód za pomocą formularzy 1099, wyciągów bankowych oraz aplikacji płatniczych, takich jak Venmo czy Cash App. Jeśli nie zapłaciłeś kwartalnych składek, do Twojego salda zostanie doliczona miesięczna kara w wysokości 0.5%, oprócz odsetek.
Na przykład, jeśli jesteś winien 500 dolarów i nie spłacasz długu przez rok, sama kara wyniesie około 30 dolarów, nie wspominając o odsetkach.
Ponieważ 27% osób pracujących w gospodarce współdzielenia polega na dochodach z pracy freelancera, aby zaspokoić podstawowe potrzeby, kluczowe jest, aby chronić te dochody, zamiast narażać je na kary. Nawet 400 dolarów podatku może szybko wzrosnąć, jeśli zostanie zignorowane, ale odrobina planowania może temu zapobiec.
W jaki sposób wydatki mogą zmniejszyć Twoje zadłużenie?
Prostym sposobem na zmniejszenie rachunku za podatki jest odliczenie pieniędzy wydanych na prowadzenie dodatkowej działalności.
Podatek od samozatrudnienia naliczany jest od dochodu netto , a nie od zarobków brutto. Jeśli śledzisz te koszty, takie jak materiały, opłaty, transport i wszystko inne, czego potrzebuje Twoja firma, każde odliczenie zmniejsza kwotę, którą IRS może opodatkować. W niektórych przypadkach może to obniżyć Twój dochód poniżej 400 dolarów, co oznacza, że możesz w ogóle nie płacić podatku od samozatrudnienia.
Załóżmy na przykład, że zarabiasz 450 dolarów rocznie jako groomer. Jeśli odliczysz 100 dolarów na materiały, Twój dochód netto spadnie poniżej minimalnego progu, a zatem nie będziesz musiał płacić podatku od samozatrudnienia.
W tym tkwi paradoks: jeśli zignorujesz śledzenie, będziesz winien około 68.85 dolarów podatku od działalności na własny rachunek, którego nie musiałeś płacić.
Koszty można śledzić za pomocą prostego arkusza kalkulacyjnego, ale wiele osób dorabiających preferuje podstawowe narzędzia księgowe. Oprogramowanie takie jak Keeper, QuickBooks, FreshBooks i Wave ułatwia fakturowanie, kategoryzację wydatków i usprawnia rozliczanie podatku. Aby uzyskać więcej informacji na temat ostatnich zmian, zapoznaj się z informacjami o ulgach podatkowych na rok 2025, które obowiązują osoby dorabiające.
Powiązane: Jak śledzić wydatki w 3 prostych krokach
Zasada 400 dolarów: proste wyjaśnienie
W gruncie rzeczy zasada 400 dolarów nie jest skomplikowana. Gdy Twój roczny dochód netto osiągnie tę kwotę, stajesz się zobowiązany do płacenia podatku od samozatrudnienia – nawet jeśli nie płacisz regularnego podatku dochodowego. Jeśli zarabiasz więcej, mogą obowiązywać również płatności kwartalne.
Oto szybki sposób, aby o tym pomyśleć:
Znajomość tej zasady to jedno, ale zastosowanie jej w życiu to drugie. Kilka prostych nawyków może zdziałać cuda:
- Monitoruj swoje zarobki i wydatki. Regularnie śledź swoje dochody i wydatki, aby później uniknąć pomyłek.
- Jeśli przekroczysz próg 400 USD, przygotuj się na podatki. Przeznacz około 15% swoich zarobków na pokrycie podatku od działalności na własny rachunek.
- Jeśli jesteś winien więcej niż 1000 USD, spłacaj kwartalnie. Wysyłanie płatności przez cały rok pomaga uniknąć kar i zapobiega niespodziewanym nadejściu sezonu podatkowego.
Na początku może się to wydawać przytłaczające, ale gdy zaczniesz śledzić swoje zarobki, stanie się to łatwiejsze. Odrobina organizacji teraz zaoszczędzi Ci stresu później i pomoże Ci pewnie kontrolować finanse związane z dodatkowym zajęciem. Aby uzyskać więcej pomocy w przygotowaniach do sezonu podatkowego, zapoznaj się z 9 najważniejszymi rzeczami, które osoby prowadzące dodatkowe zajęcie muszą wiedzieć przed jego rozpoczęciem.
