Wszystko, co musisz wiedzieć o pojazdach elektrycznych kwalifikujących się do federalnej ulgi podatkowej na rok 2025.

W miarę jak sprzedaż pojazdów elektrycznych będzie nadal rosła w 2025 roku, wielu nowych i potencjalnych klientów zadaje pytania dotyczące kwalifikacji do Zwolnienie z podatku federalnego W przypadku pojazdów elektrycznych (EV). To, czy Twój pojazd się kwalifikuje, to proste pytanie, na które możesz odpowiedzieć „tak” lub „nie”, ale kwota, do której możesz się kwalifikować, różni się w zależności od gospodarstwa domowego ze względu na szereg różnych czynników. Na szczęście zebraliśmy w jednym miejscu wszystko, co musisz wiedzieć o ulgach podatkowych dla Twojego nowego lub istniejącego pojazdu elektrycznego. *Uwaga: Federalna ulga podatkowa to rządowa zachęta mająca na celu zachęcenie do zakupu pojazdów elektrycznych.*

Jak działa federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne?

Pomysł jest teoretycznie bardzo prosty, Według IRS – „Możesz kwalifikować się do ulgi podatkowej w wysokości do 7,500 dolarów na podstawie sekcji 30D Kodeksu Podatkowego Stanów Zjednoczonych (IRC), jeśli kupisz kwalifikujący się nowy pojazd elektryczny (EV) lub pojazd elektryczny z ogniwami paliwowymi (FCV). Ustawa o redukcji inflacji z 2022 roku zmienia warunki tej ulgi i rozszerza ją na pojazdy zakupione w latach 2023–2032”. Ta federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne stanowi ważną zachętę finansową, mającą na celu zachęcenie do stosowania pojazdów przyjaznych dla środowiska.

Nie można jednak po prostu kupić samochodu elektrycznego i oczekiwać, że rząd federalny obniży podatek o 7,500 dolarów w kwietniu. W rzeczywistości kwota, do której się kwalifikujesz, zależy zarówno od Twojego zeznania podatkowego, jak i od kilku innych cech zakupionego samochodu elektrycznego, w tym miejsca produkcji. Omówimy to poniżej. Konsumenci powinni zrozumieć kryteria kwalifikowalności, aby w pełni skorzystać z ulgi podatkowej.

Najpierw poświęćmy chwilę na zrozumienie, jak obecnie działa federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne. Zrozumienie mechanizmów federalnej ulgi podatkowej na pojazdy elektryczne jest kluczowe dla podejmowania świadomych decyzji o zakupie samochodu.

 

Ile wynosi federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne?

Przede wszystkim ważne jest, aby zrozumieć trzy małe słowa, które rząd umieszcza przed kwotą 7,500 dolarów – „może” i „do”. To znaczy, może Masz prawo do Aż do Federalna ulga podatkowa w wysokości 7,500 dolarów na zakup pojazdu elektrycznego. Na pierwszy rzut oka ulga ta może wydawać się zwykłą, stałą opłatą, ale niestety tak nie jest. *Uwaga eksperta: Rzeczywista kwota ulgi podatkowej zależy od kilku czynników, w tym od faktycznego zobowiązania podatkowego nabywcy.*

Na przykład, jeśli kupisz Model Tesla 3 Jeśli zalegasz z podatkiem dochodowym w wysokości 3,500 USD za dany rok, otrzymasz federalną ulgę podatkową w wysokości 3500 USD. Jeśli zalegasz z podatkiem dochodowym w wysokości 10 000 USD, przysługuje Ci pełna ulga w wysokości 7,500 USD. *Ważne: Federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne jest oparta na zobowiązaniu podatkowym nabywcy.*

Należy pamiętać, że niewykorzystana część kwoty 7,500 dolarów nie podlega zwrotowi gotówkowemu ani odliczeniu od podatku za przyszły rok. Co za strata.

Federalne ulgi podatkowe w ramach ustawy o redukcji inflacji: kompleksowy przewodnik

Poniższe warunki zostały wprowadzone przez administrację Bidena latem 2022 r. i weszły w życie 1 stycznia 2023 r.:

• Federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne pozostanie na poziomie 7,500 dolarów.
  • Harmonogram kwalifikacji został wydłużony o dekadę, od stycznia 2023 r. do grudnia 2032 r.
• Maksymalna ulga podatkowa dla producentów samochodów została zniesiona po sprzedaniu 200 000 pojazdów elektrycznych, dzięki czemu General Motors, Tesla i Toyota ponownie mogą z niej korzystać.
• Zapisy ustawy wskazują, że ulga podatkowa w punktach sprzedaży może być stosowana zamiast podatków na koniec roku fiskalnego.
  • Oznacza to, że możesz otrzymać kredyt z góry od dealera, ale warunki te mogą nie wejść w życie przed 2024 rokiem.
• Aby otrzymać pełną ulgę podatkową, pojazd elektryczny musi zostać zmontowany w Ameryce Północnej i…
  • Pełny kredyt w wysokości 7,500 dolarów jest podzielony na dwie części, co oznacza, że ​​pojazd albo kwalifikuje się do każdej z części kredytu, albo nie.
  • Nowa ulga w wysokości 3,750 dolarów przyznawana jest pod warunkiem, że pojazd zawiera co najmniej 50% niezbędnych do jego produkcji minerałów pochodzących z Ameryki Północnej lub krajów, które podpisały umowę o wolnym handlu ze Stanami Zjednoczonymi. Oto lista krajów, które mają umowy o wolnym handlu ze Stanami Zjednoczonymi..
  • Pozostała część nowego kredytu w wysokości 3,750 dolarów jest uzależniona od tego, czy co najmniej 50% podzespołów akumulatora pojazdu będzie pochodzić ze Stanów Zjednoczonych lub krajów, które podpisały umowę o wolnym handlu ze Stanami Zjednoczonymi.
  • Uwaga – wymagania dotyczące baterii zostały zaktualizowane w maju 2024 r. Plus poniżej.
  • Zapotrzebowanie na minerały krytyczne wzrośnie o 50%–60% do 2025 r., o 70% w 2026 r. i o 80% od 2027 r.
  • Wymagania dotyczące komponentów baterii pozostaną na poziomie 60% do 2025 r., a następnie wzrosną do 70% w 2026 r., 80% w 2027 r., 90% w 2028 r. i 100% od 2029 r.
  • Od 2025 r. żaden pojazd zawierający metale lub elementy akumulatora pochodzące z zagranicznego podmiotu nie jest objęty ulgą podatkową.
• Dopuszczone do konkursu pojazdy elektryczne muszą mieć akumulator o pojemności co najmniej 7 kWh i dopuszczalną masę całkowitą pojazdu mniejszą niż 14 000 funtów.
• Nowa federalna ulga podatkowa w wysokości 4,000 dolarów na używane samochody elektryczne o cenie poniżej 25 000 dolarów.
  • Z zastrzeżeniem innych wymagań, takich jak niski roczny dochód (patrz poniżej)
• Zmodyfikowana ulga dotyczy pojazdów elektrycznych zasilanych akumulatorami, których sugerowana przez producenta cena detaliczna jest niższa niż 55 000 USD.
• Obejmuje również pickupy, SUV-y i ciężarówki bezemisyjne z sugerowaną ceną detaliczną do 80 000 USD.
• Nowa oferta kredytowa obejmuje również klientów flot komercyjnych.
  • Obejmuje osobne kwalifikacje i ograniczenia.
• Federalna ulga podatkowa na pojazdy elektryczne będzie dostępna dla osób o skorygowanym dochodzie brutto wynoszącym 150 000 dolarów lub mniej, 225 000 dolarów dla głów gospodarstw domowych i 300 000 dolarów dla osób składających wspólne zeznanie podatkowe.
• Nowa ulga będzie nadal obowiązywać dla hybrydowych samochodów elektrycznych typu plug-in (PHEV), pod warunkiem że spełniają one te same wymagania, o których mowa powyżej.

Odnowienie ulgi podatkowej na używane pojazdy elektryczne

Używane samochody elektryczne również mają zmienione warunki, oferując teraz kredyt w wysokości 30% ceny sprzedaży (do 4,000 dolarów). Powinno to pomóc konsumentom takim jak Ty odzyskać resztę na koniec roku podatkowego. O ile będziesz przestrzegać tych warunków, Tak opisuje to IRS..

Aby zostać konsumentem, musisz:

• Być osobą fizyczną, która zakupiła pojazd w celu jego użytkowania, a nie w celu odsprzedaży
• Nie jest to pierwotny właściciel
• Niebycie zgłoszonym jako osoba na utrzymaniu w zeznaniu podatkowym innej osoby
• W ciągu trzech lat poprzedzających datę zakupu pojazdu elektrycznego nie ubiegałeś się o inny kredyt na używany, czysty pojazd.
• Skorygowany skorygowany dochód brutto nie może przekroczyć kwoty 75 000 USD w przypadku osób samotnych, 112 500 USD w przypadku głów gospodarstw domowych i 150 000 USD w przypadku rozliczeń wspólnych.

Aby używany pojazd elektryczny kwalifikował się do federalnych ulg podatkowych, musi on spełniać następujące warunki:

• Cena sprzedaży musi wynosić 25 000 USD lub mniej.
• Rok modelowy musi być co najmniej dwa lata wcześniejszy niż rok kalendarzowy, w którym dokonano zakupu.
  • Na przykład pojazd zakupiony w 2023 r. musi być z roku modelowego 2021 lub starszego.
• Nie zostały już przeniesione po 16 sierpnia 2022 r. na kwalifikowanego nabywcę
• Posiadać dopuszczalną masę całkowitą pojazdu mniejszą niż 14 000 funtów.
• Pojazd FCV lub pojazd elektryczny typu plug-in musi być wyposażony w akumulator o pojemności co najmniej 7 kilowatogodzin (kWh).
• Do użytku głównie w Stanach Zjednoczonych
• Kup samochód od dealera
  • W przypadku kwalifikujących się używanych pojazdów elektrycznych, dealer przekaże Ci wymagane informacje w momencie sprzedaży oraz do IRS.
• Aby kwalifikować się do kredytu używanego, nabywcą musi być osoba fizyczna (nie firma).
• Używany samochód kwalifikuje się do ulgi podatkowej tylko raz w okresie jego użytkowania.

 

Aktualizacje IRS dotyczące ulgi podatkowej na pojazdy elektryczne (maj 2024 r.)

W maju 2024 roku IRS opublikował ostateczne przepisy dotyczące federalnego programu ulgi podatkowej na pojazdy elektryczne. Pierwotne przepisy wymagały, aby pojazdy kwalifikujące się do ulgi były montowane w Ameryce Północnej, przy czym stopniowo zwiększano udział materiałów i podzespołów akumulatorowych produkowanych w Ameryce Północnej oraz w krajach, które zawarły umowy o wolnym handlu ze Stanami Zjednoczonymi.

Po miesiącach trudności, z jakimi borykali się producenci samochodów starający się o uzyskanie certyfikatu, Departament Skarbu USA i IRS złagodziły niektóre z tych norm, w tym dotyczące źródeł grafitu, soli elektrolitowych, spoiw i dodatków… co najmniej do 2027 r. *Zmiana ta odzwierciedla uznanie obecnych wyzwań w globalnych łańcuchach dostaw komponentów akumulatorów pojazdów elektrycznych.*

Ta wiadomość jest następstwem aktualizacji z października 2023 r. dotyczącej przeniesienia zwolnień podatkowych. Według IRS:

 

Urząd Skarbowy wydał Proponowane przepisy و Procedura podatkowa 2023-33 (PDF) i Często zadawane pytania Dzisiaj informujemy o przeniesieniu ulg podatkowych na nowe i używane pojazdy czyste z podatnika na podmiot kwalifikujący się w przypadku pojazdów wprowadzonych do eksploatacji po 31 grudnia 2023 r.

Ta „konwersja” zasadniczo pozwala nabywcom nowych pojazdów elektrycznych na przeniesienie ulgi podatkowej na dealera, który sprzedaje im ich lśniący, nowy samochód elektryczny. W zamian dealer może zaoferować „gotówkę, częściową płatność lub zaliczkę”.

Jednak nawet w przypadku konwersji nadal obowiązują wszystkie te same kryteria kwalifikowalności, łącznie z federalnym obciążeniem podatkowym nabywcy.

Kupujący musi przekazać dealerowi wszystkie swoje informacje podatkowe, które następnie zostaną przekazane do IRS. Dealer nie ma obowiązku weryfikacji tych informacji, dlatego ich ujawnienie leży po stronie kupującego. Obowiązują tutaj wszystkie pozostałe wymogi dotyczące pojazdu, takie jak limity sugerowanej ceny detalicznej (MSRP), a także wymogi dotyczące maksymalnego dochodu dla kupujących.

Jedynym wymogiem, którego ta aktualizacja pozwala uniknąć, jest obciążenie podatkowe. Jeśli z jakiegoś powodu stać Cię na zakup nowego samochodu, ale Twoje obciążenie podatkowe jest niższe niż pełna kwota ulgi podatkowej, do której się kwalifikujesz, IRS twierdzi, że nie „odzyska” różnicy. *Uwaga: Oznacza to, że nie utracisz ulgi podatkowej, nawet jeśli Twoje rzeczywiste zobowiązanie podatkowe jest niższe niż wartość ulgi.*

 

Pojazdy elektryczne kwalifikujące się do federalnych ulg podatkowych (maj 2025 r.)

Według IRS poniższe pojazdy elektryczne kwalifikują się do federalnych ulg podatkowych, jeśli zostały zakupione pomiędzy 1 stycznia a 31 grudnia 2025 r.

Ważna uwaga: Nie każda wersja modeli wymienionych poniżej jest objęta promocją. Aby sprawdzić, czy Twój konkretny pojazd elektryczny kwalifikuje się do promocji, skontaktuj się z lokalnym dealerem/sprzedawcą. *Obowiązki zależą od takich czynników, jak kraj produkcji i sugerowana cena detaliczna producenta (MSRP).*

 

Pojazdy elektryczne zasilane bateriami (BEV): przyszłość zrównoważonej mobilności

 

Producent i model	Sugerowana cena detaliczna producenta (MSRP)	Kwota zwolnienia z podatku
ACURA
ZDX (2024-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
CADILLAC (GM)
LYRIQ (wersje Luxury, Sport i V-Series) (2024-2026)	$80,000	Do 7,500 dolarów
OPTIQ (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
VISTIQ (2026)	$80,000	Do 7,500 dolarów
CHEVROLET (GM)
Blazer EV (modele LT, RS i SS) (2024-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Equinox EV (modele LT i RS) (2024-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Silverado EV (wersja LT) (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
FORD
F-150 Lightning (tryb Flash)2024-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
F-150 Lightning (Lariat)2023-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
F-150 Lightning (wersja XLT) (2023-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
HONDA
Prolog (2024-2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
HYUNDAI
IONQ 5 (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
KIA
EV6 (2025)	$80,000	يDo 7,500 dolarów
EV9 (2026)	$80,000	Do 7,500 dolarów
TESLA
Cybertruck Single Motor (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Cybertruck Dual Motor (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Cybertruck Long Range (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Model 3 Long Range AWD (2025)	$55,000	Do 7,500 dolarów
Model 3 Long Range RWD (2025)	$55,000	Do 7,500 dolarów
Model 3 Performance (2025)	$55,000	Do 7,500 dolarów
Model X AWD (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Model Y Long Range RWD (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Model Y Long Range AWD (2025-2026)	$80,000	Do 7,500 dolarów
Wydajność modelu Y. (2025)	$80,000	Do 7,500 dolarów

Aktualnie kwalifikujące się hybrydowe pojazdy elektryczne typu plug-in (PHEV): kompleksowy przegląd

 

Ogłoszenie: Nie każdy model z poniższej listy musi spełniać te wymagania. Skontaktuj się z lokalnym dealerem/sprzedawcą, aby ustalić, czy Twój konkretny hybrydowy pojazd elektryczny typu plug-in (PHEV) spełnia te wymagania.

 

Producent i model	Sugerowana cena detaliczna producenta (MSRP)	Pełne zwolnienie z podatku
CHRYSLER
Pacifica Plug-in Hybrid (2024-2025)	80,000 دولار أمريكي	Do 7,500 USD

 

Lokalizacja miejsca montażu pojazdu elektrycznego za pomocą numeru identyfikacyjnego pojazdu (VIN)

Departament Energii Stanów Zjednoczonych udostępnia dekoder numeru identyfikacyjnego pojazdu (VIN) w celu potwierdzenia miejsca montażu konkretnego pojazdu elektrycznego. Można to zobaczyć tutaj.*Uwaga: Numer identyfikacyjny pojazdu (VIN) to unikalny 17-literowy kod służący do identyfikacji miejsca produkcji i specyfikacji pojazdu.*

 

Nasza kompleksowa analiza zachęt podatkowych dla pojazdów elektrycznych w poszczególnych stanach, uporządkowana według stanu.

Oprócz wszelkich federalnych ulg podatkowych, do których możesz się kwalifikować lub nie, istnieje szereg przepisów i regulacji dotyczących czystego transportu oraz możliwości finansowania dostępnych na szczeblu stanowym.

Zebraliśmy dla Ciebie wszystkie ulgi podatkowe, zwolnienia i ulgi podatkowe na poziomie stanowym i posortowaliśmy je według stanu. Niezależnie od tego, czy kupujesz lub wynajmujesz nowy lub używany pojazd elektryczny, czy kupujesz i instalujesz ładowarkę do pojazdów elektrycznych, możesz otrzymać zwrot podatku, w zależności od miejsca zamieszkania.
Poniżej znajdują się wszystkie ulgi podatkowe, zachęty i zniżki podzielone według stanów.

Często zadawane pytania dotyczące ulg podatkowych na pojazdy elektryczne (EV)

Na szczeblu federalnym ulgi podatkowe na pojazdy elektryczne (samochody, furgonetki, ciężarówki itp.) funkcjonują w formie zwrotu gotówki pod koniec roku podatkowego, w którym dokonano zakupu lub leasingu pojazdów, i są ustalane na podstawie szeregu czynników.

Kwota zwolnienia wynosi do 7,500 dolarów na pojazd, ale kwota, którą możesz otrzymać, zależy od Twojego rocznego dochodu, tego, czy składasz wniosek wspólnie z inną osobą, np. małżonkiem, oraz rodzaju zakupionego pojazdu elektrycznego.

Na przykład, jeśli kupisz Forda F-150 Lightning i w tym roku będziesz zalegać z podatkiem dochodowym w wysokości 3,500 dolarów, to właśnie taką ulgę federalną otrzymasz. Jeśli będziesz zalegać z podatkiem dochodowym w wysokości 10 000 dolarów, możesz kwalifikować się do pełnej ulgi w wysokości 7,500 dolarów.

Należy pamiętać, że niewykorzystana część kwoty 7,500 USD nie podlega zwrotowi ani uldze podatkowej w kolejnym roku.

Możesz również otrzymać pieniądze natychmiast, w ramach zwolnienia z podatku, w punkcie sprzedaży, jednak warunki te najprawdopodobniej nie zaczną obowiązywać wcześniej niż w 2024 roku.

W obecnej sytuacji wiele jest niewiadomych. Pierwsza tabela powyżej zawiera listę wszystkich pojazdów elektrycznych kwalifikujących się zgodnie z ustawą o redukcji inflacji (Inflation Reduction Act), w tym wytyczne dotyczące akumulatorów. Sprawdź datę ostatniej aktualizacji pod każdą tabelą.

Jak wspomniano wcześniej, wymagania kwalifikacyjne dla pojazdów elektrycznych stały się bardziej rygorystyczne na początku 2023 r.; aby pojazdy elektryczne i elementy ich akumulatorów mogły zostać zakwalifikowane, muszą być montowane w Ameryce Północnej.

Jak widać powyżej, znacznie mniej pojazdów elektrycznych kwalifikuje się do nowych wymogów, ale z czasem producenci samochodów Plus i EV dostosują swoje strategie produkcyjne do rynku Ameryki Północnej i zaczną sprzedawać samochody, które spełniają te wymagania.

Amerykańskie firmy takie jak Ford GM i Tesla mają już kilka całkiem niezłych pojazdów elektrycznych, ale z pewnością pojawią się kolejne. Będziemy na bieżąco aktualizować powyższą listę w miarę zdobywania nowych informacji.

Doskonałe pytanie. Ponieważ konwencjonalne pojazdy hybrydowe opierają się głównie na spalaniu i nie korzystają z wtyczki do ładowania, nie kwalifikują się do federalnych ulg podatkowych. Ulgi dotyczą pojazdów elektrycznych typu plug-in, do których zaliczają się hybrydowe pojazdy elektryczne typu plug-in (PHEV) oraz pojazdy elektryczne zasilane akumulatorowo (BEV).

Tak!
Zgodnie ze zmienionymi postanowieniami Ustawy o redukcji inflacji, oprócz nowych pojazdów, kwalifikować się będą również używane pojazdy elektryczne, o czym wspomniano wcześniej.

Od 1 stycznia 2023 roku kwalifikujące się używane samochody elektryczne o cenie poniżej 25 000 dolarów mogą kwalifikować się do federalnych ulg podatkowych w wysokości do 4,000 dolarów. Należy jednak pamiętać o pewnych warunkach:
Używany samochód kwalifikuje się do zwolnienia z podatku tylko raz w okresie jego użytkowania.
– Aby skorzystać ze zwolnienia z podatku od samochodów używanych, kupującym musi być osoba fizyczna (nie firma).
– Kupujący może ubiegać się o zwolnienie z podatku od używanego samochodu tylko raz na trzy lata.

– Używany pojazd musi mieć co najmniej dwa lata w momencie sprzedaży.
– Pierwotne użytkowanie pojazdu musiało nastąpić przez inną osobę niż osoba ubiegająca się o zwolnienie z podatku od pojazdów używanych.
– Używany samochód musi zostać zakupiony od dealera.
Maksymalny łączny dochód wynosi 75 000 dolarów dla osób samotnych, 112 500 dolarów dla głów gospodarstw domowych i 150 000 dolarów w przypadku wspólnego rozliczenia.
– Zwolnienie może zostać zastosowane w chwili sprzedaży przez agenta.

Tak.
Zgodnie z nowymi wymogami Ustawy o redukcji inflacji, sugerowana cena detaliczna producenta (MSRP) pojazdów elektrycznych musi wynosić 80 000 dolarów lub mniej w przypadku SUV-ów, pickupów i vanów. Sugerowana cena detaliczna wszystkich pozostałych pojazdów elektrycznych musi wynosić 55 000 dolarów lub mniej.

Limity skorygowanego dochodu brutto wynoszą 150 000 dolarów dla osób fizycznych, 225 000 dolarów dla głów rodzin i 300 000 dolarów dla osób rozliczających się wspólnie. Każdy roczny dochód poniżej tych progów powinien kwalifikować się do ulgi podatkowej, pod warunkiem że nowy zakup dotyczy kwalifikującego się pojazdu elektrycznego.