Termin składania zeznań podatkowych, 15 kwietnia, już minął, a większość właścicieli małych firm nie planuje myśleć o podatkach aż do przyszłego roku. Podatnicy ci przyczyniają się do ponurej rzeczywistości, w której 93% małych firm przepłaca podatki.
Gotowy Raportowanie Ta statystyka została po raz pierwszy opublikowana prawie dekadę temu przez analityka ds. małych firm. Jako osoba pracująca na tym samym stanowisku, z przykrością donoszę, że statystyka ta nadal jest aktualna. Prawda jest taka, że IRS i stanowe urzędy skarbowe to organy ścigania. Aktywnie pobierają maksymalne wpływy z podatków. Podatnicy zazwyczaj przyjmują bierną rolę w sprawach podatkowych, co skutkuje nadpłatami, których często można uniknąć. Podczas gdy federalne podatki dochodowe przyciągają najwięcej uwagi, IRS i stanowe urzędy skarbowe pobierają miliardy dolarów z innych rodzajów podatków, które często są pomijane. Dowiedz się więcej o trzech mniej znanych sposobach płacenia wyższych podatków niż powinieneś.
Przepłacanie 1: Płacenie podatków od samozatrudnienia
Według najnowszych ا' „ب'ŠØ§' † ات Według danych IRS, w Stanach Zjednoczonych działa około 31 milionów małych firm rejestrujących się jako jednoosobowe działalności gospodarcze. Ta klasyfikacja oznacza, że firma zgłasza swoje dochody i wydatki w zeznaniu podatkowym, a konkretnie w Załączniku C. Ten status powoduje, że zyski firmy podlegają podatkowi od samozatrudnienia w wysokości 15.3%. Podatek od samozatrudnienia to kwota, którą osoby samozatrudnione i właściciele małych firm są winni rządowi federalnemu na finansowanie programów Medicare i Ubezpieczeń Społecznych. Reprezentuje on podatek FICA, czyli podatek od wynagrodzeń, płacony przez pracowników i pracodawców w momencie zgłaszania ich wynagrodzenia w formularzu W-2. *Uwaga: Podatki od samozatrudnienia stanowią znaczne obciążenie dla jednoosobowych działalności gospodarczych, ale istnieją strategie legalnego ich minimalizowania.*
Według raportu Small Business Administration (SBA), jednoosobowe działalności gospodarcze stanowią ponad 70% wszystkich firm w Stanach Zjednoczonych. Każda z tych firm płaci podatki od samozatrudnienia. Krótko mówiąc, firmy te zapewniły IRS 15.3% udziału w zyskach ze swojej działalności. wskazać IRS podaje, że łączny dochód netto tych firm wyniósł 544 miliony dolarów, co w ostatnim roku podatkowym przełożyło się na ponad 83 miliony dolarów podatku od samozatrudnienia. To oznacza miliony dolarów nadpłaconych podatków, których można by całkowicie uniknąć. *Strategiczne planowanie podatkowe dla samozatrudnienia może przynieść właścicielom firm znaczne oszczędności.*
Unikaj podatków od samozatrudnienia
Możesz założyć spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC) i wybrać opodatkowanie swojej firmy jako Spółka typu S z IRSDzięki temu Twoja mała firma może całkowicie uniknąć podatków od samozatrudnienia i zmniejszyć swoje obciążenie podatkowe o 15.3%. Nie eliminuje to wszystkich podatków od zatrudnienia, ale znacząco je zmniejsza. IRS wymaga od właścicieli firm opodatkowanych jako spółki typu S wypłacenia… rozsądne odszkodowanie Jest to zgłaszane na formularzu W-2. Krótko mówiąc, powinieneś zostać pracownikiem swojej własnej firmy i płacić sobie godziwe wynagrodzenie. Takie podejście spowoduje naliczenie podatku od zatrudnienia. Będziesz jednak płacić podatek tylko od kwoty otrzymanej jako wynagrodzenie. Natomiast podatek od samozatrudnienia jest płacony od wszystkich Twoich zarobków.
Na przykład, poniższa tabela przedstawia małą firmę, która decyduje się na rozliczenie jako jednoosobowa działalność gospodarcza, a nie jako spółka typu S. Mała firma rozliczająca się jako jednoosobowa działalność gospodarcza płaci podatek od samozatrudnienia od dochodu netto, co skutkuje zobowiązaniem podatkowym w wysokości 76 500 dolarów. Natomiast właściciel firmy rozliczający się jako spółka typu S płaci podatek od wynagrodzeń tylko od 15 300 dolarów swojego wynagrodzenia. Ta zmiana klasyfikacji podatkowej zmniejsza zobowiązanie podatkowe FICA właścicieli spółek typu S o ponad 60 000 dolarów.
Podatki od wynagrodzeń dla korporacji typu S są o 80% niższe niż podatki od osób prowadzących działalność na własny rachunek.
Skontaktuj się ze swoim biegłym rewidentem (CPA) lub doradcą podatkowym, który pomoże Ci ocenić, czy opodatkowanie jako spółka typu S jest dla Twojej firmy optymalnym rozwiązaniem i pozwoli Ci uniknąć podatków od samozatrudnienia.
Nadpłata 2: Płacenie podatków rządowych
Większość właścicieli firm i specjalistów podatkowych skupia całą swoją uwagę na federalnym podatku dochodowym. Chociaż stanowi on największą część Twojego podatku dochodowego, nie możesz ignorować możliwości obniżenia podatku stanowego. Według statystyk opublikowanych przez… Fundacja PodatkowaStawki podatkowe w poszczególnych stanach wahają się od 1.95% w Dakocie Północnej do 13.3% w Kalifornii. Ponadto dziewięć stanów nie pobiera podatku dochodowego.
Wskazuje Centrum Polityki Podatkowej Łączne dochody podatkowe rządu z tytułu podatków dochodowych osiągnęły 545 miliardów dolarów w 2021 roku, ostatnim roku, dla którego dostępne są pełne statystyki. Oznacza to miliardy dolarów przekierowanych przez podatników, z których przynajmniej części można by uniknąć. *Uwaga: Planowanie podatkowe rządu może obejmować strategie takie jak wybór odpowiedniego podmiotu i strategiczna lokalizacja firm.*
Unikaj podatków rządowych
Biorąc pod uwagę różnice w stawkach podatku dochodowego w poszczególnych stanach, stan, w którym prowadzisz działalność, będzie miał znaczący wpływ na wysokość Twojego podatku stanowego. Na przykład, firma generująca 500 000 dolarów zysku w Kalifornii zapłaci podatek w wysokości 66 500 dolarów, podczas gdy ta sama firma działająca w Teksasie zapłaci 0 dolarów podatku stanowego. Biorąc pod uwagę tę różnicę, właściciele firm powinni rozważyć, gdzie powinni prowadzić swoją działalność. Właściciele firm często szukają skutecznych strategii redukcji obciążeń podatkowych, a strategiczna lokalizacja działalności jest jedną z najważniejszych.
Pamiętaj, że dochód jest opodatkowany w zależności od miejsca jego uzyskania. Jeśli Twoja działalność ma siedzibę w Teksasie, nawet jeśli firma jest zarejestrowana w Kalifornii, podatek od zysków tej firmy będzie oparty na jej lokalizacji. Wybór optymalnej podatkowo bazy operacyjnej może znacząco wpłynąć na wysokość Twojego rachunku podatkowego. Oznacza to, że nawet jeśli Twoja firma jest zarejestrowana w stanie o wysokim opodatkowaniu, prowadzenie działalności w stanie o niskim opodatkowaniu może przynieść Ci znaczne oszczędności.
Ponadto wiele stanów USA oferuje zachęty podatkowe dla firm działających na ich terenie, aby zmniejszyć lub całkowicie wyeliminować ich zobowiązania podatkowe. Zachęty te mogą obejmować zwolnienia podatkowe, odliczenia i ulgi podatkowe, co czyni je skutecznym narzędziem przyciągania firm i stymulowania wzrostu gospodarczego.
Na przykład mamy Nowy Jork برنامج Program Hot Spot Innowacji (IHS) Zapewnia ulgi podatkowe firmom na wczesnym etapie rozwoju w zatwierdzonych inkubatorach. Kwalifikujące się firmy mogą uzyskać zwolnienia z rządowego podatku dochodowego od osób prawnych. وPodatki od sprzedaży przez okres do pięciu lat. Dodatkowo, partnerzy tych firm mogą odliczyć dochody uzyskane z inkubatora. Aby się zakwalifikować, firmy muszą działać przez pierwsze pięć lat (lub siedem lat w przypadku przedsięwzięć z branży nauk przyrodniczych), osiągać roczne przychody brutto poniżej 2 milionów dolarów i znajdować się w początkowej fazie rozwoju. Program ten pozwala kwalifikującym się przedsiębiorcom zaoszczędzić 9.65% na stanowym podatku dochodowym w ciągu pięciu lat. Program ten jest przykładem tego, jak stany wspierają innowacyjność i przedsiębiorczość poprzez politykę podatkową.
Podobnie państwo oferuje أوكلاهوما 10-letnie zwolnienie z podatku rządowego Dla najemców inkubatorów małej przedsiębiorczościOznacza to, że właściciele małych firm w Oklahomie, którzy wynajmują powierzchnię biurową w obiekcie, w którym mieści się akredytowany inkubator, są zwolnieni z podatków stanowych przez dekadę. Zwolnienie to obowiązuje nawet po tym, jak najemca nie będzie już zajmował inkubatora. Krótko mówiąc, jeśli podpiszesz krótkoterminową umowę najmu w przestrzeni coworkingowej, w której mieści się akredytowany inkubator, będziesz uprawniony do zwolnienia przez pełne 10 lat. Ta inicjatywa wspiera rozwój startupów i przyczynia się do tworzenia miejsc pracy.
Inne stany oferują własne ulgi podatkowe dla właścicieli małych firm, oszczędzając miliony dolarów na unikaniu płacenia podatków stanowych nawet przez 10 lat. Skontaktuj się ze swoim biegłym rewidentem lub doradcą podatkowym, aby pomóc Ci ocenić korzyści z lokalizacji Twojej firmy w stanie i lokalizacji biura oferującego ulgi podatkowe. Zrozumienie i wykorzystanie tych ulg podatkowych może znacząco poprawić wyniki finansowe Twojej firmy.
Nadpłata 3: Płacenie kar podatkowych za niedopłatę
Urząd Skarbowy (IRS) uważa podatek dochodowy za podatek dochodowy rozliczany w miarę jego zużycia. Nie możesz czekać na złożenie zeznania podatkowego, aby wywiązać się ze swojego obowiązku; musisz płacić podatek przez cały rok. Płatności te są zazwyczaj dokonywane w każdym okresie rozliczeniowym po otrzymaniu formularza W-2 lub poprzez dokonywanie szacunkowych płatności w ciągu roku, jeśli prowadzisz działalność gospodarczą. Jeśli Twoje płatności w ciągu roku nadal będą skutkować saldem należnym przekraczającym 1,000 USD w momencie składania zeznania podatkowego, zostaniesz obciążony podatkiem. Kara za opóźnienie płatnościCo gorsza, IRS naliczy również dodatkową opłatę oprócz grzywny. Stawki opłat IRS na rok 2025 Kara za niedopłatę wynosi 7%. Jest to spadek w porównaniu ze stawką z 2024 r. wynoszącą 8%. Wpływ tej kary jest dodatkowo spotęgowany przez fakt, że Opłaty naliczane są codziennie. Przez Urząd Skarbowy (IRS).
Aby obliczyć karę, Urząd Skarbowy (IRS) mnoży niezapłacony podatek przez obowiązującą stawkę opłaty za cały okres, w którym wystąpiła niedopłata. Załóżmy na przykład, że osoba fizyczna jest winna 10 000 USD na dzień 15 kwietnia 2025 r. IRS oczekuje, że podatnik zacznie spłacać to saldo już 15 kwietnia 2024 r., czyli w terminie płatności pierwszej szacowanej płatności podatku. Ten termin jest zgodny z wymogiem płatności na bieżąco. W związku z tym podatnik poniósłby roczną karę w wysokości 800 USD (8% od 10 000 USD). Ponadto opłata byłaby naliczana wstecznie przez 12 miesięcy od momentu wystąpienia niedopłaty. Przy stawce opłaty wynoszącej 7% za wszystkie cztery kwartały 2024 r., naliczanej codziennie, doliczono by 58 USD opłat, co skutkowałoby karą za niedopłatę w wysokości 858 USD. W tym przykładzie kwoty są stosunkowo niewielkie, ale chociaż IRS traktuje to jako brak płatnościJednakże reprezentuje nadpłata Dzięki przestrzeganiu przepisów IRS można tego całkowicie uniknąć.
أحدث. Statystyka Urząd Skarbowy (IRS) opublikował niedawno raport ujawniający liczbę kar i wysokość dochodów uzyskanych za rok podatkowy 2023. Nałożono 14.2 miliona kar, co łącznie daje 7 milionów dolarów niezgłoszonych kar podatkowych. Oznacza to miliony dolarów utraconych przez podatników, których można było całkowicie uniknąć. *Uwaga eksperta: Unikaj kar za niedopłatę dzięki proaktywnemu planowaniu podatkowemu.*
Unikaj kar za niedopłatę podatków
Możesz wypełnić formularz 1040ES, aby obliczyć przewidywane obciążenie podatkowe za dany rok, określić odpowiednie odliczenia W-2 lub oszacować kwotę kwartalnych płatności należnych za każdy okres. Jeśli współpracujesz z biegłym rewidentem (CPA) lub doradcą podatkowym, może on przygotować ten formularz i pomóc Ci zaplanować działania, aby spełnić wymogi IRS i uniknąć kar za niedopłatę.
Jeśli Twój dochód znacząco zmienił się w porównaniu z poprzednim rokiem, możesz uniknąć kary za niedopłatę, jeśli zapłaciłeś co najmniej 100% podatku za poprzedni rok, a Twój dochód był niższy niż 75 000 USD. Jeśli Twój dochód przekracza 75 000 USD, IRS wymaga zapłaty co najmniej 110% podatku za poprzedni rok, aby uniknąć kar. *Uwaga: Ta zasada ma na celu pomóc podatnikom, którzy odnotowali znaczny wzrost dochodów.*
Skontaktuj się z certyfikowanym księgowym (CPA) lub specjalistą od podatków, aby mieć pewność, że nie podlegasz tej karze i że spełniasz wymagania IRS dotyczące płatności w miarę ich wykorzystania, aby uniknąć Kary za ocenę podatkową.
Bądź proaktywny
Przeprowadź kompleksową analizę swojego ostatnio złożonego zeznania podatkowego, aby ocenić, czy mogłeś/mogłaś nadpłacić podatki w którymś z tych trzech przypadków. Następnie zaplanuj złożenie prawidłowych zeznań podatkowych, określ optymalną lokalizację i wykonaj niezbędne obliczenia, aby uniknąć nadpłaty podatków w tym roku. Kluczowe jest zrozumienie… Planowanie podatkowe Aktywne zapewnianie zgodności i minimalizowanie zobowiązań podatkowych.
